Definición y ejemplo de cuña fiscal

Qué es:

Una cuña fiscales la diferencia entre el ingreso bruto y el ingreso después de impuestos. En economía, se refiere a los efectos financieros más amplios de un impuesto sobre un sector del mercado.

Técnicamente hablando, la cuña fiscal es la suma del impuesto sobre la renta personal y las contribuciones a la seguridad social del empleador junto con cualquier impuesto a la nómina menos efectivo transferencias, expresadas como un porcentaje de los costos laborales (definición de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico).

Cómo funciona (Ejemplo):

Por ejemplo, supongamos que John Doe gana $ 100,000 en salario este año y debe pague un impuesto federal del 28% y un impuesto estatal y local del 11% sobre las ganancias. Reduce a $ 61,000 para su familia después de impuestos. Ahora supongamos que la tasa del impuesto a la renta aumenta al 35% a nivel federal y al 15% a nivel estatal y local. John ahora se lleva a casa solo $ 50,000 de su salario. En ese punto, él y muchos otros deciden que trabajar no vale la pena; que pueden encontrar otras formas de mantener más de lo que ganan (o trabajan menos, pero traen a casa la misma cantidad) invirtiendo, trabajando bajo la mesa o obteniendo beneficios del gobierno.

A su vez, la participación en la fuerza de trabajo sufre. Las solicitudes de beneficios del gobierno aumentan. Los trabajadores que permanecen demandan salarios más altos de las empresas solo para poder llevar a casa suficiente dinero después de los impuestos, lo que a su vez hace que las empresas contraten menos trabajadores (o subcontraten) para que puedan pagar los que tienen.

¿Por qué es importante?:

Una cuña fiscal genera ingresos para los gobiernos, pero también aumenta las ineficiencias en el mercado. Cuanto mayor es la brecha tributaria, mayor es el incentivo para no involucrarse en la actividad asociada con el impuesto.