Ingreso de transferencia: ¿Puede obtener la nueva deducción fiscal?
Tabla de contenido:
- Debe tener un negocio de "transferencia"
- Debe tener "ingresos de negocios calificados"
- Tu nivel de ingresos es importante
- Si estás por encima del límite de ingresos
- Pruebas para empresas de transferencia sobre el límite de ingresos.
- Cómo funciona la deducción
- Reglas en flujo
- ¿Que sigue?
- Ver qué software de impuestos podría funcionar para usted
- Obtener un estimado de cuánto impuesto deberás
- Aprender todo sobre las nuevas normas fiscales
La revisión de impuestos del año pasado creó una nueva deducción del 20% para los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores por cuenta propia, pero exactamente quién calificaría para ello sigue siendo un misterio.
Las cosas se han vuelto un poco más claras en los meses desde que la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos se convirtió en ley en diciembre de 2017. Si su ingreso imponible total está por debajo de un cierto límite, por lo general está listo. Las reglas son bastante sencillas. Pero si está por encima de ese límite, hay 184 páginas de reglas complicadas del IRS que determinan si su empresa cumple con los requisitos y si obtiene una deducción total o parcial, o ninguna.
Esto es lo que necesitas saber:
Debe tener un negocio de "transferencia"
Esta deducción es para personas que tienen "ingresos de transferencia", es el ingreso de negocios que usted reporta en su declaración de impuestos personal.
Las entidades de paso a través calificadas incluyen:
- Único propietario s.
- Asociaciones
- S corporaciones.
- Sociedades de responsabilidad limitada (LLC).
Debe tener "ingresos de negocios calificados"
La deducción se aplica a lo que la nueva ley tributaria denomina "ingresos comerciales calificados" o QBI, y que se define como "el monto neto de las partidas calificadas de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas con respecto a cualquier comercio o negocio"., eso significa el beneficio neto de su negocio.
Pero también significa que no todos los ingresos del negocio califican. QBI excluye:
- Ganancias o pérdidas de capital.
- Dividendos.
- Ingresos por intereses.
- Ingresos obtenidos fuera de los Estados Unidos.
- Ciertos salarios y pagos garantizados a socios y accionistas.
Tu nivel de ingresos es importante
Si su ingreso imponible total, es decir, no solo el ingreso de su negocio, sino también otros ingresos, para el 2018 es de $ 157,500 o menos para los contribuyentes individuales o $ 315,000 para los contribuyentes conjuntos, entonces usted puede ayudarse con la deducción del 20% de su impuesto ingresos del negocio.
Para los contribuyentes que están por debajo del límite de ingresos, calificar para la deducción "es bastante fácil".
Jacob Kuebler, propietario de Bluestem Financial Advisors"Para esos contribuyentes, en realidad es bastante fácil", dice Jacob Kuebler, un planificador financiero certificado y propietario de Bluestem Financial Advisors en Champaign, Illinois.
↓ Salta hacia abajo para saber cómo funciona la deducción.
Pero si su ingreso está por encima de estos límites, ahora es el momento de buscar una botella de aspirina.
Aquí se explica por qué: por encima de esos límites de ingresos, su capacidad para reclamar la deducción de transferencia depende de la naturaleza precisa de su negocio. E incluso si su empresa cumple con los requisitos, existe la posibilidad de que no pueda disfrutar de la exención fiscal total del 20%, ya que la deducción se reduce gradualmente para algunas empresas.
"Una vez que empiezas a entrar en esos tramos de ingresos más altos, tienes que empezar a pensar más sobre la naturaleza de tu negocio", dice Kuebler.
Si estás por encima del límite de ingresos
Si supera el límite de $ 157,500 (o $ 315,000 para solicitantes conjuntos), existen algunas pruebas que determinan si usted califica para la deducción. Una de esas pruebas es la siguiente: ¿Su empresa es un "negocio o servicio de servicio específico"?
Si usted es un médico, abogado, consultor, actor, planificador financiero, y la lista continúa, su negocio se considera un "negocio o servicio específico", y muchos de los que más ganan en estos campos no calificarán para este impuesto descanso, porque desaparece una vez que alcanza el ingreso imponible total en 2018 de $ 207,500 si es soltero y $ 415,000 si es casado que presenta una declaración conjunta.
"Es más fácil para los negocios que no están en servicio calificar", dice Tim Steffen, director de planificación avanzada en Baird, una compañía de servicios financieros. "Con un negocio de servicios, podría perder el acceso a la deducción solo por la naturaleza de lo que hace".
Pruebas para empresas de transferencia sobre el límite de ingresos.
Si su negocio es un "negocio o servicio de servicio específico" y su ingreso es de $ 157,500 a $ 207,500 (contribuyentes individuales) o de $ 315,000 a $ 415,000 (declarantes conjuntos), existen algunas pruebas para determinar si puede reclamar la deducción y, si Entonces, si será reducido.
Lo mismo ocurre si usted es dueño de un negocio con ingresos de transferencia que no es un “negocio o negocio específico” y su ingreso sujeto a impuestos supera los $ 157,500 (contribuyentes individuales) o $ 315,000 (declarantes conjuntos): La deducción.
Específicamente, la cantidad de su deducción se basa en un cálculo vinculado a la cantidad de salarios que pagó a los empleados (incluido usted mismo), así como el valor de la propiedad que posee la empresa.
Cuanto más altas sean esas cifras, mayores serán sus posibilidades de calificar para la deducción.
Pero se complica, y rápido. Entonces, si su situación fiscal cae en esta área, ahora puede ser un buen momento para consultar a un profesional de impuestos. O echa un vistazo a las regulaciones del IRS para más detalles.
Hay "suficientes problemas complicados que es algo que tal vez quiera discutir con su asesor fiscal en lugar de intentar deducir la deducción por su cuenta", dice Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Cómo funciona la deducción
Hay un par de aspectos de la nueva deducción a tener en cuenta:
1. En realidad hay dos cifras del 20%. La deducción vale hasta el 20% de los ingresos de su empresa sujetos a impuestos. Pero también es cierto que al reclamar esta deducción de transferencia, no puede sumar más del 20% de su ingreso imponible total.
Así es como funciona: usted calcula los ingresos y gastos de su negocio en el Anexo C, como de costumbre. Y usted calcula su ingreso bruto ajustado en el Formulario 1040, como de costumbre.Solo después de eso comienza a calcular esta deducción de transferencia.
En el Formulario 1040, "la deducción de ingresos de negocios calificados va en la Línea 9, después del ingreso bruto ajustado y separado del Anexo C", dice Luscombe. (Una nota: el IRS aún no ha publicado el Formulario 1040 final para 2018, por lo que el número de línea real podría cambiar).
2. Puede reclamar esta deducción incluso si no detalla. Es decir, si usa la deducción estándar, esta deducción aún está disponible para usted, dice Luscombe. (Aquí es cuánto vale la deducción estándar en 2018.)
Reglas en flujo
Tenga en cuenta, también, que las reglas que rigen esta deducción son solo reglas propuestas. Aún no son definitivos. Los contribuyentes pueden "confiar en ellos hasta que salgan las regulaciones finales", dice Luscombe, "pero también hay una serie de puntos allí donde el IRS solicita comentarios adicionales".
Es probable que esos puntos sean más preocupantes para las asociaciones y otras estructuras empresariales más complejas, en lugar de los propietarios únicos.
Pero en cualquier caso, Steffen dice: "Los formularios de impuestos para esto van a ser bastante complicados".
