Ayuda a los nietos y tu estado con un 529

Por Rita Cheng

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Es común que los abuelos quieran ayudar a pagar la educación universitaria de sus nietos. Pero también quieren asegurarse de que están tomando decisiones sabias sobre sus propias finanzas. A menudo escucho a los abuelos preguntando cómo pueden hacer ambas cosas.

Una forma es a través de un plan 529, un plan de ahorro con ventajas impositivas diseñado específicamente para gastos relacionados con la educación. Estos planes ofrecen una poderosa combinación de beneficios de planificación patrimonial y crecimiento libre de impuestos, lo que los convierte en una opción atractiva para los abuelos que desean invertir en la educación de sus nietos.

Un abuelo puede poner dinero en un plan 529 cuando un niño está creciendo, pero ese dinero permanece bajo el control del abuelo. Si el nieto decide no asistir a la universidad (o escuela de oficios), el abuelo puede cambiar el nombre del beneficiario en la cuenta 529 sin penalización. A diferencia de las cuentas de custodia, el beneficiario no obtiene el control del dinero en un 529 al llegar a la mayoría de edad (generalmente 18) y no puede usar el dinero en otra cosa que no sean los gastos asociados con la educación superior.

Planes de ahorro y planes de prepago.

Hay dos tipos de planes 529, planes de ahorro y planes prepagos:

Planes de ahorro permitir que las familias inviertan dinero que crezca libre de impuestos, similar a la forma en que un 401 (k) funciona para los ahorros de jubilación. Las contribuciones no son deducibles de impuestos, y sus rendimientos están determinados por el desempeño de las inversiones subyacentes, que generalmente consisten en fondos mutuos. La mayoría de los planes de ahorro 529 tienen carteras basadas en la edad, en las que las asignaciones de inversión se vuelven más conservadoras a medida que el beneficiario se acerca a la universidad.

Planes prepago permitir que las familias paguen la matrícula a las tarifas de hoy para inscribirse en el futuro. Ciertos estados y algunos colegios y universidades administran planes de matrícula prepagos. Con estos planes, los fondos se agrupan e invierten para mantenerse (o superar) la inflación. Cuando el niño está listo para asistir a la universidad, el dinero se transfiere directamente a la escuela.

Beneficios de planificación patrimonial

En general, el código impositivo federal permite que cada individuo otorgue a cualquier otra persona hasta $ 14,000 al año sin generar impuestos federales sobre donaciones. (Por lo tanto, una pareja casada puede otorgarle a cada persona $ 28,000 - $ 14,000 de cada cónyuge). Esto significa que los abuelos pueden hacer importantes regalos libres de impuestos para sus nietos. Mientras que una donación que exceda esa cantidad de "exclusión anual" normalmente estaría sujeta al impuesto sobre donaciones, las reglas especiales 529 permiten que el donante, o otorgante, use cinco años de exclusiones anuales a la vez. Los abuelos pueden aprovechar esto al dar hasta $ 70,000 (hasta $ 140,000 para parejas) en un año.

Dado que las contribuciones a 529 cuentas se consideran un regalo completo para el beneficiario, las contribuciones y ganancias se excluyen del patrimonio gravable del otorgante. En otras palabras, el dinero todavía está bajo el control de los abuelos pero ya no forma parte de su patrimonio. Eso hace que estos planes de ahorro sean una opción inteligente para personas inteligentes.

Los abuelos pueden establecer y contribuir a los planes 529 para todos los beneficiarios que consideren oportunos, sujetos a los límites del impuesto sobre sucesiones y donaciones. Por ejemplo, mis clientes, el abuelo Richard y la abuela Nancy, estaban encantados de poder depositar un total de $ 56,000 en los planes 529 para sus nietas gemelas Isabella y Alexandra ($ 14,000 de cada abuelo en la cuenta de cada nieta). Los planes también aceptan contribuciones de terceros, si otros miembros de la familia desean contribuir.

Restricciones en el uso de fondos

Si bien los planes 529 son una forma convincente y con ventajas fiscales para ahorrar para la universidad, tienen restricciones. Los fondos de un plan 529 se pueden usar solo para la matrícula, la habitación y la pensión en instituciones de educación superior. Aunque hay muchas otras formas de apoyar las ambiciones universitarias de su nieto, como pagar tutorías de prueba estandarizadas, útiles escolares, programas extracurriculares o asesoramiento universitario, no puede pagar esas cosas de los planes 529.

Las complicaciones surgen si el nieto cuyo nombre está en la cuenta termina sin gastos de educación (o suficientes) para gastar el dinero 529. Como se mencionó, si el beneficiario de la cuenta no va a la escuela, puede cambiar de beneficiario. Pero que si no Los nietos terminan asistiendo a la escuela? En ese caso, puede retirar el dinero. Sus contribuciones, el dinero que deposita en la cuenta, no se cobran impuestos al momento del retiro, pero cualquier ganancia de inversión que saque será gravada como ingreso ordinario y estará sujeta a una multa fiscal adicional del 10%.

Si un estudiante va a la escuela pero recibe una beca, lo que reduce los costos que pueden pagarse con el 529 y el dinero que queda en la cuenta, los abuelos tienen algunas opciones:

• El beneficiario en el plan se puede cambiar a otro miembro de la familia.
• El exceso de fondos puede ser destinado a la escuela de posgrado.
• Los fondos extra pueden ser retirados. En esta situación, los retiros de las contribuciones nuevamente no están sujetos a impuestos, y los ingresos retirados están nuevamente sujetos al impuesto a las ganancias, pero la multa impositiva federal del 10% sobre las ganancias no se aplica.

El poder de la planificación.

Como jubilado, su primera prioridad debe ser mantener su nivel de vida y calidad de vida.Los beneficios de planificación patrimonial y las ventajas fiscales de los planes 529 resuenan con los abuelos que desean invertir en la educación universitaria de sus nietos. Sin embargo, si desea abrir un plan 529 o explorar otras formas de ayudar a sus nietos, las ventajas de planificar con anticipación no pueden ser exageradas. Cada dólar invertido hoy significa menos dinero que sus hijos o nietos tendrán que pedir prestados en el futuro.

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