¿Ir a la escuela de posgrado? No te olvides de tus ahorros para la jubilación.

Por Mark Porter, CFA, CFP®

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Muchos de mis clientes que están considerando ir a la escuela de posgrado me preguntan: "¿Cuál es mejor, una 401 (k) o una cuenta IRA Roth?" Por supuesto, en la planificación financiera, cada respuesta comienza con "Depende". Tenemos una estrategia eso puede tener sentido bajo ciertas circunstancias, pero como con cualquier buen plan, necesita hacerlo por adelantado.

Lo breve y dulce: si está trabajando ahora pero planea dejar a su empleador y asistir a la escuela de posgrado a tiempo completo, es posible que desee considerar contribuir a su 401 (k) antes de impuestos ahora y posiblemente convertirlo a una cuenta IRA Roth en el Todo el año eres estudiante.

El largo e importante para entender: cuando trabaje por primera vez, ahorrar en un 401 (k) antes de impuestos reducirá su salario sujeto a impuestos y, por lo tanto, probablemente reducirá sus impuestos federales. Ahorrarás en impuestos a tu tasa de impuesto marginal en ese momento. Si convierte su 401 (k) antes de impuestos a una cuenta IRA Roth, la cantidad de esa conversión aumentará su ingreso total en la cantidad de la conversión.

Al igual que con cualquier transacción financiera, es importante consultar con un profesional para asegurarse de que el cambio de 401 (k) a cualquier tipo de IRA o una estrategia particular sea apropiado para su situación. Tanto un 401 (k) como una Roth IRA ofrecen el potencial de crecimiento con impuestos diferidos. Una cuenta IRA Roth generalmente brinda acceso a una gama más amplia de opciones de inversión, pero las tarifas y los gastos también pueden ser más altos. También debe considerar sus ingresos esperados y tasas de impuestos en la jubilación. Si espera que su tasa de impuestos sea más alta, una IRA Roth puede ser la mejor opción a largo plazo.

La mayoría de los programas de la escuela de posgrado de dos años se ejecutan desde septiembre del año uno hasta el año dos y finalizan en mayo del año tres. Es probable que esté trabajando durante partes del primer y tercer año, pero puede tener poco o ningún ingreso en el segundo año. Cuando tenga menos ingresos, es probable que se encuentre en una categoría impositiva más baja. ¡Este puede ser un excelente momento para obtener algunos ingresos de una conversión, cuando su tasa de impuestos es baja!

Después de graduarse, es de esperar que gane más dinero que antes, por eso fue, ¿verdad? Y, por lo tanto, su tasa impositiva puede ser más alta. Los retiros calificados de esa cuenta IRA Roth (como los que se realizan después de los 59 años y medio) pueden estar libres de impuestos. Por lo tanto, ahorraría dinero al contribuir con un tramo impositivo medio, pagaría el dinero de la conversión a una tasa impositiva más baja y luego retiraría el dinero más adelante en la vida libre de impuestos a pesar de estar en un tramo impositivo más alto (y la comprensión, por supuesto, que los retiros anteriores a 59½ pueden resultar en un impuesto de penalización del 10% para el IRS).

Considere este ejemplo hipotético: el primer trabajo de Jimmy le da un ingreso sujeto a impuestos de $ 50,000. En 2014, ese ingreso imponible generaría una factura de impuestos de aproximadamente $ 8,400. Al aportar $ 9,000 a su cuenta 401 (k) antes de impuestos, puede ahorrar $ 2,250 en impuestos (porque se encuentra en el tramo impositivo federal del 25%). Después de trabajar durante dos años y contribuir a su 401 (k), Jimmy ingresa a la escuela de posgrado. En este punto, ha ahorrado $ 4,500 en impuestos de dos años de contribuciones. Durante su año completo en la escuela de posgrado, no tiene otros ingresos y convierte $ 18,000 de su 401 (k) a una cuenta IRA Roth. Después de su deducción estándar y exención personal, su ingreso tributable es de aproximadamente $ 9,000 y su factura de impuestos federales es de $ 900. Ahorró $ 4,500 en impuestos, pagó $ 900, y ahora sus dólares pueden crecer libres de impuestos por el resto de su vida.

Necesitas planificar por adelantado. A pesar de que puede estar en un tramo impositivo bajo al momento de la conversión, como Jimmy, probablemente aún tendrá que pagar los impuestos de su bolsillo. Si ese es el caso, debe asegurarse de tener dinero reservado para esa factura de impuestos. Además, dependiendo de los aspectos específicos de su situación, como si tiene otras deducciones (como una hipoteca) o ingresos (como un trabajo de verano), la cantidad óptima a convertir variará.

Para llevar: Si planea ir a la escuela de posgrado, hable con su asesor financiero y / o asesor fiscal de antemano y desarrolle un plan para aprovechar su fluctuación tributaria.

Las opiniones expresadas en este material son solo para información general y no pretenden proporcionar consejos o recomendaciones específicas para ninguna persona. Se sugiere que discuta su situación específica con un asesor calificado.