No confíes en tus herederos? Crear un fideicomiso

Por Rachel Podnos, JD, CFP

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Los individuos de alto patrimonio con frecuencia crean fideicomisos para mantener activos después de su fallecimiento. Hay muchas buenas razones para esto, incluido el tratamiento fiscal preferencial y el hecho de que los fideicomisos permiten a los herederos evitar la sucesión.

Las familias menos ricas a menudo creen que no tienen ningún uso para los fideicomisos cuando planifican el patrimonio. Recientemente conocí a una pareja de mediana edad con un patrimonio neto moderado, pero $ 2 millones en cobertura de seguro de vida. Si los dos murieran mañana, su hijo de 18 años heredaría esos 2 millones de dólares, junto con el resto de la finca, directamente, ciertamente no lo que quieren como padres. Ahí es donde entran los fideicomisos.

Muchas personas, no solo los ricos, se preocupan por lo que sus herederos harán con los bienes heredados. Puedes usar un fideicomiso para controlarlos desde la tumba, como dicen, y tener un poco de tranquilidad ahora.

La protección de los fideicomisarios.

Así es como funcionan los fideicomisos: la persona que crea el fideicomiso, también conocido como el otorgante, identifica a un fideicomisario que es responsable de distribuir los activos a uno o más beneficiarios tras la muerte del otorgante. Este fideicomisario es a menudo uno de los beneficiarios, como el hijo adulto mayor. Pero si los beneficiarios son menores de edad, o si el otorgante decide que es mejor no otorgarles el control total de los activos, se puede nombrar a un tercero o fideicomisario "no beneficiario".

Un administrador externo proporciona una capa adicional de protección al controlar cuándo y cómo se distribuyen los activos, de acuerdo con los deseos expresados ​​por el otorgante. Un otorgante puede solicitar que los activos se distribuyan al beneficiario a ciertas edades, o solo cuando el beneficiario consiga un trabajo, se case, tenga hijos o alcance otros hitos.

Algunos otorgantes llegan al extremo de exigir pruebas de drogas para los beneficiarios antes de las distribuciones, aunque probablemente le resulte difícil encontrar un administrador externo que quiera asumir ese tipo de función de guardián.

Capas adicionales de protección

Los fideicomisos se pueden configurar con capas adicionales de protección. Por ejemplo, las cláusulas de "estándares que se pueden determinar" ordenan al fideicomisario que solo distribuya activos para la "salud, educación, mantenimiento y apoyo" del beneficiario. Los fideicomisarios generalmente tienen cierta discreción para hacer distribuciones de acuerdo con estándares que se pueden determinar, pero un beneficiario puede aportar una acción para hacer cumplir una distribución si él o ella no está de acuerdo con la decisión de un administrador.

Pero no todos los fideicomisos están controlados por fideicomisarios no beneficiarios. Si un beneficiario es el único fiduciario, los otorgantes también pueden usar cláusulas de protección para proporcionar otra capa de protección.

Las cláusulas de Sprthrift, por ejemplo, generalmente evitan que el beneficiario prometa o asigne activos o ingresos del fideicomiso a un tercero. Esto puede proporcionar protección contra los acreedores, ya que prohíbe que cualquier persona reciba los activos antes que el beneficiario. Las leyes estatales varían y es mejor obtener orientación legal para situaciones específicas.

Tenga en cuenta que las protecciones de activos o las cláusulas de protección no son necesariamente sólidas. En algunas situaciones, los tribunales pueden acceder a fideicomisos para realizar pagos de manutención infantil, pensión alimenticia e impuestos, por ejemplo.

Y la protección de activos solo puede ocurrir antes de que se distribuyan los activos, no después. Una vez que el beneficiario recibe activos, el fideicomiso ya no puede controlar cómo se usan.

La conclusión es esta: si se encuentra en una situación en la que su muerte inminente resultaría en que sus herederos reciban activos un tanto significativos, un fideicomiso es algo que al menos debería considerar, y tal vez discutir con un abogado.

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