Custodian Definición & Ejemplo |

Lo que es:

A custodian es una institución o individuo que puede actuar como un agente y ejercer la autoridad legal sobre los activos financieros de otra persona o compañía.

Cómo funciona (Ejemplo):

A custodio típicamente maneja una variedad de actividades, incluyendo tenencia física de acciones y bonos, liquidación de compras y ventas, informar el estado de los activos, cumplimiento e informes tributarios y administración de las cuentas y transacciones del cliente.

Por ejemplo, un banco puede actuar como custodio de las actividades de inversión de un cliente, mover fondos a cuentas de corretaje e investigar alternativas de inversión tales como compañías y fondos que podrían ser objetivos de inversión apropiados, instruir a los corredores para comprar o vender valores, monitorear las actividades de inversión dentro de la cuenta y reportar la actividad de la cuenta al propietario. El custodio también puede preparar las declaraciones impositivas necesarias en nombre del propietario, en función de las actividades dentro de la cuenta.

Los custodios pueden ser designados para mantener el control de los activos de un menor o un adulto incapacitado. Un adulto con estatus legal puede actuar como custodio de las cuentas de un menor. Por ejemplo, una estrategia fiscal común es otorgar un regalo financiero a un menor cuando su tasa impositiva es la más baja. Bajo la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA), un adulto o padre establece la cuenta en nombre del menor y se desempeña como custodio, manteniendo la autoridad legal y la dirección sobre la cuenta de custodia. Cuando el menor se convierte en adulto, el custodio renuncia a su autoridad sobre la cuenta.

El papel de custodio suele estar en manos de bancos, bufetes de abogados o empresas de contabilidad, que suelen tener tarifas adicionales por los servicios.

¿Por qué? Asuntos:

Los servicios de custodios generalmente son útiles para los propietarios ausentes (es decir, los propietarios que no están interesados ​​o no pueden participar en las actividades diarias de gestión de sus cuentas), así como para las transacciones complejas, la administración de activos sustanciales, presentación oportuna de informes y cumplimiento, y estrategias de gestión tributaria.