5 Cambios en la propiedad de vivienda que vienen bajo la nueva ley de impuestos
20. Propiedad en la Constitución | Curso de Derechos Reales
Tabla de contenido:
- 1. Deducción de intereses hipotecarios.
- 2. Deducción del impuesto a la propiedad.
- 3. Deducción del capital de la vivienda.
- 4. Deducción de intereses hipotecarios para segundas viviendas.
- 5. Gastos de mudanza.
- Regla de ganancia de capital sin cambios
- Menos contribuyentes se detallarían
- Los agentes inmobiliarios levantan un alboroto
¿La nueva ley de impuestos le ahorrará dinero o le costará dinero? La respuesta depende de una compleja serie de factores que afectan a casi todos los aspectos de su vida financiera. Este artículo trata sobre un subconjunto de sus finanzas: cómo la ley tributaria afectará la propiedad de viviendas y las hipotecas.
Entre otras cosas, la ley tributaria cambia si los propietarios de vivienda deducen los intereses de la hipoteca y los impuestos a la propiedad y cómo lo hacen. Muchas de estas revisiones para individuos y familias expirarán a fines de 2025.
Aquí hay cinco elementos de la ley tributaria que podrían afectar la propiedad de la vivienda, la venta de viviendas y la mudanza.
1. Deducción de intereses hipotecarios.
La deducción de impuestos de interés hipotecario se promociona como una manera de hacer que la compra de una vivienda sea más asequible. Reduce el impuesto federal sobre la renta que pagan los propietarios de viviendas calificados al reducir su ingreso gravable en la cantidad de interés hipotecario que pagan. A partir de 2018, la deducción se reduce a los intereses de la deuda hasta $ 750,000, en lugar de $ 1 millón, para las personas que compran viviendas a partir del 15 de diciembre de 2017.
| Derecho tributario hasta 2017 | Ley de impuestos a partir de 2018 | |
|---|---|---|
| Intereses hipotecarios | Puede deducir el interés que paga sobre la deuda hipotecaria hasta $ 1 millón ($ 500,000 si es casado que presenta una declaración por separado) en su hogar primario y un segundo hogar. | Para casas compradas antes del 15 de diciembre de 2017, no hay cambio. Pero para las casas compradas el 15 de diciembre de 2017 o más tarde, puede deducir el interés que paga por la deuda hipotecaria hasta $750,000 ($ 375,000 si es casado que presenta la declaración por separado). |
La ley establece una excepción para las personas que tenían un contrato para comprar una casa antes del 15 de diciembre de 2017, siempre que estuvieran programadas para cerrar antes del 1 de enero de 2018.
Otra excepción: cuando refinancia una hipoteca, la factura de compromiso trata el nuevo préstamo como si se originara en la fecha del préstamo anterior. Eso significa que se aplicaría el antiguo límite de $ 1 millón.
Use la calculadora de deducción de intereses hipotecarios de Investmentmatome para averiguar qué significa esto para su próxima hipoteca.
La antigua ley de impuestos alivió el dolor de pagar impuestos a la propiedad al permitir que los contribuyentes calificados reduzcan sus ingresos imponibles por el monto total de los impuestos a la propiedad que pagaron. A partir de 2018, la deducción se limita a un total de $ 10,000 por el costo de los impuestos a la propiedad y los impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos a las ventas. Además de la deducción de intereses de la hipoteca, la ley tributaria anterior agregó una deducción por los intereses pagados por la deuda de capital de la vivienda "por razones distintas a la de comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda". línea de crédito de capital para pagar la matrícula, el interés que pagó era deducible de impuestos. A partir de 2018, los intereses pagados por la deuda con garantía hipotecaria solo se pueden deducir si el dinero se utiliza para "comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que garantiza el préstamo", según el IRS. Por lo tanto, el interés es deducible si la deuda de capital se utiliza para, por ejemplo, poner una adición en una casa. Pero no es deducible si la deuda se utiliza para pagar las deudas de tarjetas de crédito o para comprar una casa de vacaciones. " MÁS: ¿Cuánto vale mi casa? Puede deducir intereses sobre la deuda hipotecaria de su vivienda principal y una segunda vivienda. La nueva ley mantiene vigente esta parte de la ley tributaria anterior, aunque reduce la cantidad de deuda hipotecaria elegible, como se ve en el artículo No. 1 anterior. Bajo la antigua ley tributaria, podría deducir algunos gastos de mudanza cuando se mudó para un nuevo trabajo. Tenía que cumplir con criterios complejos que implicaban la distancia y el momento de la mudanza. A partir de 2018, solo los miembros en servicio activo de las fuerzas armadas podrán deducir los gastos de mudanza. Cuando usted vende una casa, la ganancia de capital es la diferencia entre el precio que pagó por ella y el precio por el que la vendió. Esta ganancia de capital se trata como un ingreso sujeto a impuestos. Si fue propietario de la casa el tiempo suficiente, se le permite excluir hasta $ 500,000 de esta ganancia de capital como ingreso para que no tenga que pagar el impuesto federal sobre la renta. (La exclusión tiene un límite de $ 250,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado). La nueva ley tributaria no altera la exclusión de ganancias de capital para los hogares. La Cámara de Representantes y el Senado votaron para limitar la exclusión, pero eliminaron ese lenguaje del proyecto de ley final. El Centro de Política Tributaria no partidista estima que el número de detallistas caerá de aproximadamente 49 millones a 10 millones bajo la nueva ley tributaria. El resultado: según la ley tributaria hasta 2017, si está casado y presenta una declaración conjunta y pagó $ 15,000 en intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad en 2017, podría detallar esas deducciones porque superan la deducción estándar de $ 12,700. A partir de 2018, la deducción estándar por presentación de matrimonio se eleva a $ 24,000. Si usted es como la familia hipotética anterior, sus $ 15,000 en intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad son menos que la deducción estándar. Así que no lo detallarás. Utilizará la deducción estándar. Si termina pagando menos impuestos o más impuestos, depende de una amplia gama de factores que van más allá de las deducciones y exclusiones relacionadas con la propiedad de vivienda que se analizan aquí. Cada contribuyente es diferente. La Asociación Nacional de Agentes de Bienes Raíces se opuso a aumentar la deducción estándar con el argumento de que “destruiría o al menos paralizaría el valor de incentivo de la deducción de intereses hipotecarios (MID) para la gran mayoría de los compradores de vivienda actuales y potenciales, y socavaría el valor de incentivo de la Deducción del impuesto a la propiedad para millones más ". NAR argumentó que la falta de énfasis en las deducciones detalladas daría lugar a "una caída en el valor de las viviendas en todo Estados Unidos en más del 10%, y probablemente más en áreas de mayor costo". Los escépticos desafiaron la afirmación de los Agentes de Bienes Raíces de que darles a los contribuyentes una deducción estándar más grande haría que los precios de las viviendas cayeran en picada. Logan Mohtashami, oficial principal de préstamos de AMC Lending Group en Irvine, California, dice en una entrevista que siempre hay "personas de hoja de cálculo" que deciden si alquilar o comprar una casa según las ventajas fiscales. "Pero, en general, las personas compran casas porque quieren criar a su familia, quieren poseer algo, ahorros forzados", y no tener que lidiar con un propietario, dice.2. Deducción del impuesto a la propiedad.
Derecho tributario hasta 2017
Ley de impuestos a partir de 2018
Impuestos de propiedad
Usted puede deducir el Impuestos de propiedad Usted paga en bienes raíces que posee.
Puedes deducir hasta $ 10,000 ($ 5,000 si es casado que presenta una declaración por separado) para una combinación de impuestos a la propiedad e impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos a las ventas.
3. Deducción del capital de la vivienda.
Derecho tributario hasta 2017
Ley de impuestos a partir de 2018
Deuda con garantía hipotecaria
Puede deducir intereses sobre hasta $ 100,000 de la deuda con garantía hipotecaria ($ 50,000 si es casado que presenta una declaración por separado).
Elimina la deducción por intereses sobre la deuda con garantía hipotecaria a menos que se use para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda, según el IRS.
4. Deducción de intereses hipotecarios para segundas viviendas.
Derecho tributario hasta 2017
Ley de impuestos a partir de 2018
Deducción de intereses hipotecarios para segundas viviendas.
Deduce el interés que pagas sobre la deuda hipotecaria hasta $ 1 millón ($ 500,000 si es casado que presenta una declaración por separado) en su hogar primario y un segundo hogar.
Deduce el interés que pagas sobre la deuda hipotecaria hasta $750,000 ($ 375,000 si es casado que presenta una declaración por separado) en su hogar primario y un segundo hogar.
5. Gastos de mudanza.
Derecho tributario hasta 2017
Ley de impuestos a partir de 2018
Gastos de mudanza
Deduce algunos gastos de mudanza si cumples con los requisitos de distancia y tiempo.
Solo miembros en servicio activo de las fuerzas armadas. Puede deducir gastos de mudanza.
Regla de ganancia de capital sin cambios
Derecho tributario hasta 2017
Ley de impuestos a partir de 2018
Ganancia capital
Debe haber sido propietario de la casa y haberla utilizado como su residencia principal durante al menos dos de los cinco años Antes de la fecha de venta. No puede haber utilizado esta exclusión en el dos años Antes de la venta de la vivienda.
Ningún cambio a la exclusión de ganancia de capital.
Menos contribuyentes se detallarían
Los agentes inmobiliarios levantan un alboroto
