Lo que debe saber sobre las auditorías del IRS

Una vez que haya presentado su declaración al IRS, habrá terminado con sus impuestos para el año, al menos esa es la esperanza. Pero si el IRS tiene preguntas sobre su presentación, su declaración podría ser marcada para una auditoría.

La perspectiva de una auditoría puede ser aterradora, pero la realidad es que el IRS audita alrededor del 1% o menos de los contribuyentes cada año. Debido en parte a su presupuesto reducido, el IRS informa que auditó 1.2 millones de devoluciones en el año fiscal 2014, aproximadamente un 12% menos de auditorías que en el año anterior y el número más bajo desde 2005.

Es poco probable que lo auditen, pero si lo es, es un gran problema. Esto es lo que necesita saber acerca de cómo el IRS decide auditarlo y qué hacer si lo hace.

Tu oportunidad de una auditoria

Es tentador pensar que solo se puede auditar el rendimiento de su año actual, pero el IRS puede auditar sus últimos tres años de rendimiento. Si las devoluciones parecen especialmente sospechosas, la agencia podría regresar hasta seis años.

El IRS utiliza el sistema de función de información discriminante para determinar qué rendimientos reciben atención a nivel de auditoría. Este sistema compara su declaración con otras personas presentadas por personas con profesiones e ingresos similares y le asigna una puntuación DIF. Si la información financiera en su declaración varía significativamente de la información proporcionada por sus pares, su declaración obtiene una alta puntuación DIF, lo que aumenta las posibilidades de que sea auditado.

El DIF es más probable que active auditorías sobre los rendimientos de las personas con ingresos altos. Debido a que el IRS ha soportado recortes presupuestarios en los últimos años, debe enfocar sus recursos donde obtenga los resultados más lucrativos. Pero mientras los rendimientos que reportan altos niveles de ingreso incurren en el mayor porcentaje de auditorías, los contribuyentes con medios más modestos aún ven su parte justa.

Así es como se agitan los números de auditoría, según el Libro de datos del Servicio de Impuestos Internos, 2014:

Ingreso bruto ajustado	Porcentaje de devoluciones presentadas	Porcentaje de devoluciones auditadas
Ninguna	1.83	5.26
$1 – $24,999	39.08	0.93
$25,000-$49,999	23.32	0.54
$50,000-$74,999	13.12	0.53
$75,000-$99,999	8.33	0.52
$100,000-$199,999	10.70	0.65
$200,000-$499,999	2.87	1.75
$500,000-$999,999	0.48	3.62
$1,000,000-$4,999,999	0.24	6.21
$5,000,000-$9,999,999	0.02	10.53
$10,000,000+	0.01	16.22

El proceso de auditoria

Si el IRS decide auditarlo, se lo notificará por carta o por teléfono. La agencia nunca te contactará por correo electrónico.

Si bien una auditoría del IRS ciertamente no es un resultado positivo para cualquier contribuyente, la realidad puede ser menos dramática de lo que la mayoría de los contribuyentes imaginan. Muchas auditorías consisten solo en una carta del IRS, solicitando al contribuyente la verificación o corrección de información específica. Esto se llama una auditoría de correspondencia. Si ha cometido un error matemático en su declaración, deberá pagar cualquier impuesto adicional que deba. Eso es. Caso cerrado.

Pero si el IRS tiene preguntas serias sobre su devolución, recibirá una solicitud para una auditoría en persona más desalentadora. Una auditoría en persona puede ser activada por problemas relativamente menores que son fáciles de resolver, pero informar de todos sus ingresos y seguir las reglas sobre deducciones y créditos es la mejor manera de evitar una auditoría por completo.

De cualquier manera, una auditoría es un asunto serio. Si usted es auditado, considere consultar a un profesional de impuestos. Algunos programas de impuestos en línea ofrecen un servicio de protección de auditoría para ayudarlo a navegar el proceso. Si preparó sus impuestos sin la protección de auditoría, es una buena idea contratar a un abogado de impuestos o un contador para que lo represente ante el IRS.

El uso de software de impuestos o la contratación de un profesional no necesariamente reduce sus posibilidades de una auditoría. Cualquiera de estas opciones probablemente reduce su probabilidad de presentar una declaración con errores matemáticos, pero la exactitud de la deducción y la información crediticia recae en usted.

Tus derechos legales

Si recibe un aviso de auditoría, debe conocer sus derechos. Éstos incluyen:

• Su derecho a un trato profesional y cortés por parte de los empleados del IRS.
• Su derecho a la privacidad con respecto a sus asuntos fiscales.
• Su derecho a saber por qué el IRS está solicitando información, el propósito de la información y las consecuencias de no proporcionarla.
• Su derecho a la representación.
• Su derecho a apelar desacuerdos dentro del IRS y ante los tribunales.

El IRS establece detalles sobre sus derechos durante una auditoría en la Publicación 1, Sus derechos como contribuyente.

Resultados de la auditoria

Su auditoría del IRS concluirá de una de tres maneras. Si la agencia determina que su devolución es correcta, no tendrá que hacer ningún cambio. Si determina que su revisión es inexacta, puede estar de acuerdo con los cambios y pagar los impuestos o multas retroactivas resultantes, o puede estar en desacuerdo y continuar el proceso legalmente.

Si aún no ha contratado a un abogado o un contador, una apelación de auditoría es un buen momento para hacerlo. Un profesional de impuestos que entiende cómo funciona el IRS puede lograr un mejor resultado que usted como forastero que opera en una curva de alta emoción.

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