¿Es el interés en el capital de la vivienda el préstamo de deducible de impuestos?

Cuando obtiene un préstamo sobre el capital de su casa, hay un bono: el interés que paga cada año es deducible de impuestos hasta un límite impuesto por el gobierno, el mismo que el de su hipoteca hipotecaria. Las reglas para reclamar que la deducción de préstamos con garantía hipotecaria son un poco diferentes.

La deducción del interés hipotecario es muy importante para los estadounidenses y se piensa popularmente para alentar la propiedad de vivienda de clase media. De hecho, la deducción se remonta a 1913, cuando pocas personas tenían hipotecas. Se implementó con la adopción de la Enmienda 16 a la Constitución, que creó un impuesto federal sobre la renta. Más tarde, cuando la propiedad de vivienda se hizo más generalizada, la deducción creció en importancia para los propietarios de clase media.

Reclamar la deducción es "fácil"

Reclamar la deducción es “agradable y simple. Es fácil ", dice Jeff A. Schnepper, abogado de Cherry Hill, Nueva Jersey, y autor de" Cómo pagar los impuestos cero, 2017: su guía para cada desgravación fiscal que el IRS permite ".

Para deducir los intereses pagados en su línea de crédito con garantía hipotecaria, conocida como HELOC, o en un préstamo con garantía hipotecaria, deberá detallar las deducciones en el momento de la declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040 del IRS. a más del monto de la deducción estándar: $ 6,350 para una persona soltera y $ 12,700 para una pareja casada que presente una declaración conjunta en 2017.

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No todo interés es deducible

El IRS permite deducciones de intereses de hasta $ 1 millón en préstamos hipotecarios. Además, puede deducir intereses de hasta $ 100,000 de préstamos con garantía hipotecaria y gastar ese dinero en cualquier cosa, relacionada con bienes raíces o no. Para el año fiscal 2017:

• Puedes deducir intereses sobre el total de $ 100,000

• El límite es de $ 50,000 cada uno para los contribuyentes casados ​​que presentan impuestos por separado

Eso coloca el límite total de préstamos hipotecarios deducibles en $ 1.1 millones.

"El interés sobre los primeros $ 100,000 es deducible como un gasto detallado, sin importar para qué se usen los fondos", dice John R. Lieberman, un contador público certificado y socio administrativo de Perelson Weiner LLP, una firma de contabilidad de la ciudad de Nueva York. En otras palabras, si su monto de HELOC es de $ 163,000, no puede deducir todo el interés pagado, solo la parte pagada en los primeros $ 100,000.

Para deducir intereses sobre el resto del préstamo HELOC, debe gastarlo en mejorar su hogar. "Puede sacar un HELOC de un millón de dólares y deducir el interés (hasta su endeudamiento total de $ 1.1 millones, incluida su hipoteca) si lo está utilizando para mejorar su hogar", agrega Lieberman.

Las reglas de deducción del IRS son las mismas

Los préstamos con garantía hipotecaria y las líneas de crédito son productos diferentes.

Con el préstamo con garantía hipotecaria, usted toma prestada una suma global durante un período de tiempo fijo a una tasa de interés fija. Los HELOCs son más flexibles. Usted califica para pedir prestado una cierta cantidad y puede retirarlo durante un período de sorteo, generalmente 10 años. La tasa de interés en una HELOC es ajustable, o variable. La tasa cambia junto con las tasas de mercado.

A pesar de las diferencias, las reglas del IRS sobre la deducción de intereses son idénticas para los préstamos con garantía hipotecaria y los HELOC.

Cómo deducir su interés

Antes de impuestos, debe recibir un Formulario 1098 del IRS, o la Declaración de intereses hipotecarios, de su prestamista. Muestra el interés que pagó por su préstamo o línea de crédito con garantía hipotecaria en el año anterior. Llame a su prestamista si no recibe un 1098 o si desea ayuda para entenderlo.

Para deducir ese interés al presentar impuestos y completar el Formulario 1040 del IRS, Schnepper dice:

• Detalle sus intereses pagados en la línea 10 del Anexo A
• Si no recibió un formulario de su prestamista, escriba el interés pagado en la línea 11

Gastar los fondos inteligentemente

Al IRS no le importa cómo use los fondos que ha tomado prestados en el capital de su casa. "El dinero de su préstamo o línea de crédito hipotecario puede usarse para cualquier cosa", dice Schnepper. No necesita usarlo para mejorar su hogar.

Aún así, hay usos inteligentes y usos no tan inteligentes para sus fondos. Después de todo, pedir prestado en equidad es arriesgado: puede perder la vivienda si no cumple con los pagos.

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