De números básicos a proyecciones financieras |

Hay algunas buenas razones por las que podría necesitar proyecciones financieras formales. La mejor razón es planificar mejor el flujo de efectivo. Escribí sobre las trampas de flujo de efectivo en el capítulo anterior; ser consciente de ellos es mejor que no hacerlo, pero con las proyecciones financieras estándar, puede tomar su pronóstico de ventas, presupuestos de gastos y posición inicial y con algunas suposiciones razonables puede proyectar su efectivo. Eso, sin embargo, toma proyecciones financieras estándar. El flujo de efectivo es como el vínculo entre sus ingresos y sus saldos. Consulte la ilustración anterior.

PCGA

Puede encontrar el acrónimo GAAP, que significa Principios de contabilidad generalmente aceptados. Todo en esta sección está de acuerdo con los PCGA.

Si ya has hecho los números básicos, ya estás a más de la mitad del camino. Ya ha calculado sus ventas futuras, el costo de ventas y los gastos operativos. Está muy cerca de una declaración de ingresos pro forma estándar. Simplemente agregue proyecciones de intereses e impuestos, y ya lo ha hecho.

Desde allí, desea proyectar sus saldos. ¿Qué pasará con el capital, los activos y los pasivos? Si puede establecer los saldos iniciales para que coincidan con las suposiciones estimadas al principio del plan, entonces algunas suposiciones sucesivas lo llevarán desde allí al efectivo. De hecho, mi forma favorita de hacer estas estimaciones es cambiar y administre números en el flujo de efectivo y use esos cambios para generar automáticamente el balance general. Le mostraré cómo hacer eso en detalle en esta sección.

Ingresos vs. Saldo vs. Efectivo

Un estado de resultados (también llamado ganancia y pérdida) muestra el desempeño de su negocio durante un período de tiempo definido (generalmente un mes o un año). Esto es ventas menos costos menos gastos, lo que equivale a ganancias. Un balance general, por otro lado, muestra su posición financiera en algún momento (por lo general, al final del mes o al final del año). Esto es activos, pasivos y capital. Los activos siempre deben ser iguales al capital (también llamado capital) y los pasivos. El flujo de efectivo reconcilia a los otros dos. No todo su dinero recibido ni todos sus gastos aparecen en el Estado de Resultados, y no todo se muestra en el Balance. El flujo de efectivo vincula los dos. Y, lo que es mucho más importante, muestra de dónde proviene el dinero y hacia dónde va.

Mientras tanto, sin embargo, hay algunas convenciones estándar para la forma en que estas varias declaraciones se vinculan. Esto es cierto en GAAP, verdadero en Excel, en Lotus 1-2-3 si lo hace bien, y automáticamente en Business Plan Pro.

Su pronóstico de ventas debe mostrar las ventas y el costo de ventas

• . Los mismos números en el pronóstico de ventas son los que usa en el estado de pérdidas y ganancias. Al igual que con las ventas, normalmente debería tener una tabla de personal por separado
• , pero los números que aparecen en esa tabla deberían ser los mismos que aparecen para los costos de personal en su tabla de ganancias y pérdidas. Su tabla de ganancias y pérdidas debe mostrar los mismos números que las tablas de ventas y plan de personal en las áreas adecuadas
• . También debe mostrar los gastos por intereses como un reflejo lógico de las tasas de interés y los saldos de la deuda. Su flujo de efectivo debe reflejar su ganancia y pérdida
• , más los cambios en las partidas del balance y los gastos no en efectivo como la depreciación, que son en el beneficio y la pérdida. Los cambios en el balance son críticos. Por ejemplo, cuando pide dinero prestado, no afecta la ganancia o la pérdida (excepto los gastos por intereses más adelante), pero hace una gran diferencia en el saldo de su cuenta corriente. El balance debe reflejar los beneficios y pérdida y el flujo de caja
• . Las proporciones de su negocio deben calcularse automáticamente, en función de los números en ventas, ganancias y pérdidas, personal, flujo de caja y balance general
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