Las contribuciones de IRA no deducibles podrían ponerle a usted el doble de impuestos

Por J.R. Robinson

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Si no es elegible para hacer contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta IRA tradicional, y gana demasiado dinero para contribuir a una cuenta IRA Roth, tiene otra opción: hacer contribuciones no deducibles (es decir, después de impuestos) a una cuenta tradicional. IRA. Parece una decisión inteligente: ¿por qué no aprovechar la oferta del gobierno para que sus contribuciones crezcan con impuestos diferidos hasta que se retiren muchos años en el futuro? El problema es que podrías terminar pagando impuestos. dos veces en parte del dinero con el que contribuye, especialmente si no presenta un formulario de impuestos que tal vez ni siquiera sepa que existe.

Con todos los IRA tradicionales, puede comenzar a realizar retiros o distribuciones a la edad de 59 años y medio, y una vez que alcance los 70 años y medio, se le solicitará que tome las distribuciones si aún no las ha iniciado (consulte la publicación 590 del IRS). Su custodio IRA (el banco, correduría u otra institución donde tiene la cuenta) informa el monto total de la distribución al IRS utilizando el Formulario 1099-R.

En teoria, deberás impuestos federales sobre la renta solamente en la parte de la distribución que es atribuible al crecimiento con impuestos diferidos, mientras que la parte atribuible a las contribuciones después de impuestos no se gravaría.

En la práctica, para muchos de los que han hecho contribuciones de IRA no deducibles, su recompensa por ahorrar es una pesadilla de declaración de impuestos cuando comienzan las distribuciones.

Una sorpresa común y desagradable que le ocurre a algunos propietarios de cuentas IRA no deducibles es que los custodios de las cuentas IRA no realizan un seguimiento automático de sus contribuciones después de impuestos. Se supone que usted debe reportar esas contribuciones al IRS utilizando el Formulario 8606, que presenta en su declaración de impuestos por cada año en el que realizó contribuciones no deducibles. El problema es que muchos contribuyentes, especialmente aquellos que preparan sus propias declaraciones, desconocen este formulario. Sin este formulario, el IRS no tiene registro de cuántas contribuciones después de impuestos ha realizado, y le incumbe a usted demostrar que las hizo.

Incluso para aquellos que fueron lo suficientemente inteligentes como para presentar el Formulario 8606 y que han mantenido registros meticulosos de contribuciones después de impuestos, aún no es tan simple como podría pensar.

Muchos inversionistas creen erróneamente que, siempre que hayan mantenido sus cuentas IRA no deducibles separadas de sus cuentas IRA antes de impuestos, el dinero que retiren de sus cuentas IRA no deducibles será gravado de acuerdo con la proporción de contribuciones al valor de la cuenta. Por ejemplo, si hicieron $ 25,000 en contribuciones después de impuestos a una cuenta que ahora tiene un valor de $ 100,000, suponen que solo las tres cuartas partes de sus distribuciones de esa cuenta estarían sujetas a impuestos.

En realidad, sin embargo, el IRS requiere que usted considere las contribuciones después de impuestos en relación con el total valor de todos IRA que posees. Para los inversionistas con tenencias considerables de IRA, esto a menudo significa que solo un porcentaje muy pequeño de las distribuciones de una IRA no deducible puede estar exento de impuestos.

En este punto, algunos inversionistas astutos pueden decir: “¡Ajá! ¡Tengo una solución! ¿Por qué no convertir todo el valor de las contribuciones no deducibles a una cuenta IRA Roth? ". Una mala noticia, amigos míos: el tío Sam está un paso por delante. Si bien es cierto que está permitido convertir las contribuciones IRA después de impuestos a una cuenta IRA Roth, el monto de la conversión aún está sujeto a impuestos en proporción al monto de total Explotaciones de IRA combinadas.

Por ejemplo, digamos que un titular de una cuenta IRA realizó cinco años de contribuciones anuales de IRA no deducibles de $ 2,000 en la década de 1990 ($ 10,000 en total), y el valor total de todas sus cuentas IRA (incluidas las cuentas IRA de reinversión, las SEP y las cuentas IRA SIMPLES, pero excluyendo las IRA Roth) Ahora es de $ 500,000. Si elige convertir $ 10,000 a una cuenta IRA Roth, solo el 2% ($ 10,000 / $ 500,000) del monto de la conversión, o $ 200, estará exento de impuestos.

En resumen, si bien el concepto de hacer contribuciones a la cuenta IRA no deducibles puede ser sólido, la píldora amarga para muchos contribuyentes puede ser una doble imposición sobre el dinero que han contribuido. Potencialmente podrían pasar décadas hasta que se devuelva el dinero después de impuestos, y las probabilidades de los beneficiarios que eventualmente puedan heredar la IRA residual evitando los impuestos sobre las contribuciones originales son escasas a ninguna.

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