¿Es adecuado un fondo recomendado por un donante?
Por david munn
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Ya sea que esté buscando ser más útil en sus donaciones caritativas o simplificar sus declaraciones de impuestos; frente a un gran evento imponible; fomentar una mentalidad caritativa en sus hijos y / o nietos; o considerando el papel de sus intenciones caritativas en la planificación de su patrimonio, un fondo recomendado por un donante podría ser el camino hacia su meta.
¿Qué es un fondo aconsejado por el donante (DAF)? En pocas palabras, es una cuenta abierta con un fondo de beneficencia y establecida por uno o más donantes. Los donantes determinan cuándo y cuánto contribuir al fondo; luego, las “donaciones” se hacen a solicitud de los donantes para calificar a las organizaciones benéficas 501 (c) (3). Una característica útil de un DAF es que un donante no tiene que distribuir todos los fondos a organizaciones benéficas en el mismo año en que se hacen las contribuciones a la cuenta. Esto le da al donante tiempo para planificar adecuadamente a quiénes desean otorgar las subvenciones y / o decidir cuándo distribuirlas, durante varios meses o varios años.
Por ejemplo, puede estar recibiendo una gran bonificación anual, o se está retirando y se le está pagando una suma global por el tiempo de vacaciones acumulado. O puedes vender una propiedad apreciada o un negocio. Puede hacer una donación en el mismo año fiscal que el ingreso sujeto a impuestos y recibir una deducción de impuestos inmediata, pero elija distribuir las subvenciones a sus organizaciones benéficas a lo largo del tiempo. También puede financiar un DAF directamente con una seguridad apreciada (acciones, fondos mutuos, etc.) o bienes raíces para maximizar la eficiencia fiscal y sus donaciones caritativas.
El DAF también funciona para donantes intencionales al permitirle hacer una donación al fondo a principios de año y luego distribuir donaciones mensuales o trimestrales a las organizaciones que apoya regularmente, así como donaciones únicas según surjan las necesidades. Cada donación puede hacerse a su nombre o de forma anónima, y usted recibe un recibo del fondo por sus contribuciones, en lugar de tener que rastrear los recibos de cada donación que haya realizado anteriormente con un cheque personal.
Se establece un DAF con una organización caritativa, muchos de los cuales están conectados a comunidades locales o denominaciones religiosas. No hay costos de configuración para la mayoría de los DAF, pero hay un gasto anual nominal que puede depender del valor de la cuenta. Muchos programas permiten al donante seleccionar opciones de inversión de una lista de grupos de inversión. Algunos programas le permiten al donante establecer una cuenta de Fondo administrado por separado administrada por el asesor financiero del donante.
Muchos donantes utilizan un DAF como herramienta para alentar donaciones caritativas en sus familias al permitirles a los miembros de la familia seleccionar a los destinatarios para una parte de sus donaciones anuales. El fondo también puede sobrevivir al donante y ser administrado por herederos seleccionados, y los activos no se consideran parte de un patrimonio gravable.
