¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Tabla de contenido:
- Los ajustes disponibles varían según el formulario de impuestos
- Cómo se usa el ingreso bruto ajustado al calcular los impuestos
- ¿Qué es AGI Modificado, o MAGI?
- ¿Que sigue?
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- Descubrir en qué categoría tributaria estás
Verá el término "ingreso bruto ajustado (AGI)" repetido en todos sus formularios de impuestos.
El ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto, que incluye salarios, dividendos, pensión alimenticia, ganancias de capital y distribuciones de jubilación, menos ciertos pagos que realizó durante el año, como intereses de préstamos estudiantiles o contribuciones a una cuenta de jubilación individual tradicional.
El resultado, su AGI, se convierte en el punto de partida para calcular su factura de impuestos. A partir de ahí, restará las exenciones, créditos y deducciones permitidas para determinar el monto sobre el que pagará los impuestos: ese es su ingreso sujeto a impuestos.
- Si tiene que presentar una declaración de impuestos del estado, por lo general, también usará su AGI federal como punto de partida. Los créditos y las deducciones específicas de su estado se determinan para determinar el ingreso tributable de su estado.
- Finalmente, AGI es la base de muchas deducciones y créditos. Por ejemplo, puede deducir gastos médicos no reembolsados, pero solo cuando las pérdidas son más del 7.5% de su AGI. Cuanto menor sea su AGI, mayor será la deducción.
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Los ajustes disponibles varían según el formulario de impuestos
Solo los contribuyentes que presentan el Formulario 1040 tienen acceso a la totalidad de los créditos y deducciones que reducen el AGI, como las contribuciones después de impuestos a su Cuenta de Ahorros de Salud.
Si presenta el Formulario 1040A, todavía tiene acceso a algunos ajustes. Aunque estos están sujetos a cambios año a año, los ajustes disponibles tienden a incluir cosas como:
- Ciertas aportaciones al plan de jubilación.
- Matrícula y cuotas
- Interés de préstamo estudiantil pagado
- Gastos de educador
Si presenta el Formulario 1040EZ, no puede hacer ningún ajuste; su ingreso bruto total y su AGI son los mismos.
(Además de los ajustes de AGI, hay otras consideraciones que determinan qué formulario de impuestos usar).
Cómo se usa el ingreso bruto ajustado al calcular los impuestos
Algunas de las deducciones detalladas que puede reclamar al presentar el Formulario 1040 o el Formulario 1040A pueden estar limitadas por el monto de su AGI. Los gastos médicos y dentales, por ejemplo, se pueden deducir solo por cantidades superiores al 7.5% de su AGI. En otras palabras, un AGI más bajo establece un umbral más bajo para los costos deducibles.
En una de las ironías del código de impuestos, incluso sus ajustes de ingresos están sujetos a las limitaciones de AGI. Por ejemplo, la cantidad de matrícula que puede deducir depende de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Y calcular MAGI puede reducir o eliminar ajustes a su AGI.
¿Qué es AGI Modificado, o MAGI?
Si está presentando el Formulario 1040 y desglosando las deducciones, como los intereses exentos de impuestos o los beneficios del Seguro Social, también debe calcular su MAGI. El cálculo agregará algunas de estas cantidades nuevamente. Luego, MAGI actúa como una línea de base para determinar el nivel de eliminación gradual de algunos créditos y estrategias de ahorro de impuestos.
Sin embargo, si está presentando el Formulario 1040A, su MAGI es el mismo que su AGI.
