Las mejores sugerencias de ahorro fiscal para los comerciantes |

Actualizado el: 31 de agosto de 2012

Para operadores de acciones activos, cómo navega las complicadas reglas de el IRS puede ayudar a proteger sus ganancias. Si marcó pérdidas comerciales durante el último año, los movimientos impositivos que realice ahora le ayudarán a limitar su impacto impositivo el próximo año.

Aquí encontrará un resumen rápido de todo lo que necesita saber.

Inversores contra operadores

El IRS tiende a favorecer a los inversores que compran y mantienen acciones durante un período prolongado (al menos un año). Si lo hace, se le cobrarán impuestos a una tasa de ganancia de capital a largo plazo muy razonable de solo 15%.

Pero los operadores bursátiles no tienen tanta suerte. Estas personas, que tienden a conservar acciones por solo días, semanas o meses, pagan impuestos a las tasas de impuesto a la renta ordinarias. Si estás en una categoría impositiva alta, eso realmente puede doler. (Del otro lado del espectro, no tiene que pagar todos los impuestos a las ganancias de capital si se encuentra en el tramo impositivo del 10% o 15%, es decir, menos de $ 34,500 en ingresos brutos ajustados para declarantes únicos).

Pero ya sea que sus pérdidas sean a corto o largo plazo, solo puede deducir hasta $ 3,000 de inversiones agrias en un año determinado. Cualquier pérdida más allá de ese nivel se puede guardar para el próximo año, donde nuevamente (con suerte) se utilizará para compensar a los ganadores. Tuve algunos de los principales puntos dot-com en 2000 que eventualmente se declararon en quiebra, y pasé los siguientes cinco años parcialmente protegiendo mis ganancias.

Con la reciente extensión de los recortes fiscales de Bush que expirará a fines de 2012, es cada vez más probable que las tasas impositivas para las personas más adineradas aumenten en 2013. Como punto de referencia, la tasa impositiva máxima actual es del 35% (para solteros con ingresos brutos ajustados superiores a $ 379,151), y durante la administración Clinton el mayor impuesto la tasa fue del 39.6%. Con los mayores impuestos a la inversión que se espera que vayan en nuestra dirección, es posible que desee comenzar a cosechar sus ganadores antes de que finalice el próximo año.

Ganancias y pérdidas de capital

Cuando vende una inversión, se clasifica como capital ganancia o una pérdida de capital, y todas las ganancias y pérdidas de capital deben ser informadas al IRS, usando el formulario de Schedule D. Sin embargo, a partir del año fiscal 2011, el IRS agregó otra arruga. El IRS ahora requiere que también complete un nuevo formulario, el Formulario 8949, además del Anexo D, que ahora se ve así …

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Pero antes de llegar al Anexo D, debe enviar el Formulario 8949. Ese formulario le da mucho espacio para enumerar cada una de sus inversiones del año, luego solo debe contar los totales del Formulario 8949 y colocarlos en los lugares correctos en el Anexo D, y ya está en camino. (Para obtener más información, consulte "Ocho datos sobre el nuevo formulario 8949 del IRS y el Anexo D" en IRS.gov.)

Si sufrió algunas pérdidas durante el año, no se preocupe. Puede usar esas pérdidas de capital para compensar el dinero que ganó con sus ganancias de capital. Simplemente reste la pérdida de la ganancia y solo deberá impuestos sobre la diferencia. Alguien con una ganancia de $ 25,000 en una inversión a largo plazo y una pérdida de $ 10,000 en una tenencia a largo plazo solo tendrá que pagar impuestos sobre $ 15,000.

Haciendo las matemáticas

Entonces, ¿cómo cuentas una ganancia o una pérdida? para una acción? En el Formulario 8949, el IRS le pide que haga una lista …

• Una descripción del activo (nombre de la compañía, cuántas acciones vendió)
• La fecha en que adquirió el activo
• La fecha en que vendió el activo
• El precio de venta (precio de venta x número de acciones)
• Lo que pagó inicialmente por el activo (precio de compra x número de acciones)
• La ganancia o pérdida de capital (precio de venta - precio de compra)

Esto es cuando el mantenimiento de registros detallado se vuelve crucial. El IRS recomienda mantener todos los formularios que reciba mostrando sus ingresos de inversión (p. Ej. Formularios 1099-INT, Ingresos por intereses y 1099-DIV, Dividendos y distribuciones).

A veces usted venderá solo parte de ese capital en el corto plazo, y luego vender el resto más adelante. Guardo una hoja de cálculo que actualizo cada vez que compro o vendo acciones. Mantener registros detallados de los precios de compra y venta facilitará mucho reunir todo esto al momento de la declaración de impuestos.

Time for a Wash

Si ha estado sentado en acciones inútiles debido al colapso bursátil de 2008, pero tiene una cartera de ganadores por lo demás robusta, es posible que desee considerar una estrategia de "lavado-venta".

Remember Sin embargo, existen ciertas restricciones que rodean esta práctica para que el IRS pueda considerarla legal. Una venta de lavado ocurre cuando un inversionista vende un valor con una pérdida, luego compra el mismo o un valor sustancialmente similar dentro de los 30 días de la venta. La parte ilegal es cuando el inversor reclama la pérdida de sus impuestos como una deducción.

Sin embargo, el IRS considera que es una nueva inversión si espera 30 días antes de volver a comprar esa acción. Por ejemplo, si vende 100 acciones de XYZ Company por una pérdida de $ 1,000 y planea usar esto como una deducción en sus impuestos, deberá esperar 30 días antes de poder volver a comprar esa acción, o la de una compañía similar..

Querrá ver esta estrategia y ponerla en marcha mucho antes de que termine el año; muchos inversores esperan hasta diciembre solo para darse cuenta de que es demasiado tarde. (Tenga en cuenta que las reglas de lavado se aplican incluso si está invirtiendo en opciones de acciones subyacentes).

[Obtenga más información sobre la regla de venta de lavado en nuestra página de definición de lavado-venta].

Imponible vs. Imponible

Muchos inversores pueden enfocar sus inversiones en sus carteras de jubilación, lo que permite que las acciones sean compradas y vendidas sin desencadenar consecuencias fiscales a corto plazo. Debes saber que es mejor seguir con las acciones tradicionales. Las inversiones inusuales tales como Master Limited Partnerships (MLPs) y Real Estate Investment Trusts (REIT) no se consideran acciones, y el IRS lo desalienta a ponerlas en una cartera de jubilación. No es ilegal, pero puede desencadenar otra capa de papelería con un Formulario 990 (que le permite eximir el impuesto a la renta de la inversión).

También deberá determinar qué tipo de dividendos recibió en el año fiscal actual. La mayoría de los dividendos están "calificados", lo que significa que están gravados a la tasa de ganancias de capital del 15%. Pero si tienes acciones por menos de 60 días, o simplemente son desembolsos de las ganancias de capital de un fondo mutuo o son parte del pago normal de un REIT o un MLP, entonces el IRS lo ve como un ingreso ordinario y te hará pagar la tasa total de las tasas de impuestos sobre las ganancias.

Aunque el día de impuestos llega un poco tarde este año, el 16 de abril, no hay necesidad de esperar, especialmente si tiene un reembolso. Y nunca es demasiado temprano para empezar a pensar en los impuestos del próximo año: los movimientos de inversión que realice ahora pueden tener un gran impacto en los impuestos que enfrentará en 2012.

[Característica InvestingAnswers: Un plan simple para evitar Impuestos de sucesión.]