Definición y ejemplo de evento imponible |

Qué es:

Un evento imponiblees cualquier incidencia que crea una obligación tributaria.

Cómo funciona (Ejemplo):

Muchas actividades financieras diarias son eventos sujetos a impuestos, pero en el mundo de la inversión las más comunes son la recepción de ingresos, intereses o dividendos, y la creación de ganancias de capital (generalmente a través de la venta activos para obtener ganancias).

Por ejemplo, supongamos que Jane ha ahorrado su dinero a lo largo de los años y ha acumulado $ 100,000 en un fondo mutuo. Jane quiere usar $ 25,000 de sus ahorros para comprar un auto. Está tentada de vender $ 25,000 en acciones de su fondo mutuo, pero debido a que esas acciones se han apreciado en valor, hacerlo sería un hecho imponible (la venta generaría ganancias de capital, que son imponibles).

Jane calcula que adeudaría impuesto a las ganancias de capital de $ 2,250 si vende acciones del fondo mutuo. También calcula que un préstamo de automóvil de cuatro años por $ 25,000 a la tasa de promoción del 3% del concesionario solo costaría $ 1,561 en intereses. Debido al hecho imponible asociado con el uso de sus inversiones en fondos mutuos, Jane calcula que es más barato pedir prestado el dinero para comprar el automóvil.

Por qué es importante:

La clave para ser eficiente en cuanto a impuestos es saber qué eventos gravables son y luego limitan esos eventos tanto como sea posible.

Aunque la mayoría de los eventos imponibles son obvios y conocidos, algunos no lo son, por ejemplo, retirar dinero de un plan de jubilación y luego tomar demasiado tiempo para transferirlo a un nuevo plan de jubilación; impago de una hipoteca; beneficiándose de la condonación de préstamos; y convertir una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth son todos eventos sujetos a impuestos.