Desplazando los ingresos gravables a sus hijos

Por Brock Andersen

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¿No sería bueno si los ingresos estuvieran libres de impuestos? Puede ser: si trabaja por cuenta propia y tiene hijos que trabajan en su empresa. El trabajo por cuenta propia le permite transferir una parte de sus ingresos a sus hijos completamente libres de impuestos, algo que los empleados tradicionales de W-2 no pueden hacer.

Cómo funciona

Los propietarios únicos pueden pagar a sus hijos (menores de 18 años) los salarios que no están sujetos a los impuestos del Seguro Social y Medicare. Además, los salarios de sus hijos de hasta $ 6,300 (a partir de 2015) están libres de impuestos, cortesía de la deducción estándar. Mientras no les pague más de la deducción estándar, esos salarios están completamente libres de impuestos. Así que puedes proteger $ 6,300 por niño de los impuestos. Si está en, digamos, un nivel de impuesto marginal federal y estatal combinado del 33%, eso es un ahorro de $ 2,079 por niño (33% de $ 6,300).

Si su empresa paga impuestos como una corporación S, esta táctica de cambio de ingresos se vuelve un poco más complicada. Debe establecer un negocio separado como propietario único para servir como una "empresa de gestión familiar" o FMC. También necesitarás abrir una cuenta bancaria separada para el FMC. Your S corp pagará al FMC una tarifa de administración que totaliza un poco más de la cantidad del salario de sus hijos. El FMC luego pagará los salarios de los niños de esa tarifa.

Usando el salario de su hijo

Cuando cambie los ingresos a sus hijos, tenga en cuenta que el dinero se convierte en su los ingresos, por lo que su uso puede estar restringido en cierta medida por el IRS. En general, el salario de un niño está bajo el control de los padres. Sin embargo, el IRS espera que los padres proporcionen ciertas cosas para sus hijos, como comida, refugio y ropa, por lo que usar su salario para pagar tales cosas no sería apropiado.

Identifique otros gastos, cosas en las que hubiera gastado dinero de todas formas, que pueden pagarse con los ingresos de sus hijos, como vacaciones, campamento de verano, lecciones de música, videojuegos, etc. Además, si sus hijos reciben un subsidio, puede incluirlo como parte de los ingresos que ganan, lo que lo convierte en un gasto deducible de impuestos.

Alternativamente, el dinero podría ir a una cuenta IRA Roth a nombre de su hijo. La razón por la que recomiendo una cuenta IRA Roth es que las contribuciones (aunque no las ganancias) se pueden retirar en cualquier momento libres de impuestos. Entonces, si contribuye con $ 5,000 al año durante cinco años, su hijo puede retirar $ 25,000 libres de impuestos para usar en la universidad, un automóvil o cualquier otra cosa. Como un bono adicional, cualquier contribución restante podría usarse para impulsar los ahorros de jubilación de su hijo.

Múltiples beneficios

Esto no solo puede potencialmente ahorrarle miles de dólares en sus impuestos, sino que también reduce su ingreso sujeto a impuestos, ya que los salarios pagados a sus hijos son un gasto comercial deducible. Y todo el esfuerzo enseña a sus hijos el valor del trabajo y los beneficios de ahorrar y prepararse para el futuro.

Hay una cierta cantidad de cumplimiento que debe seguir para aprovechar esta estrategia, por lo que le recomiendo que consulte a un profesional de impuestos antes de seguir cambiando los ingresos de sus hijos.

Imagen a través de iStock.