¿Ahorrar para la universidad? Los planes 529 tienen sentido para muchos

Por Rita Cheng

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El costo de la educación superior es una parte clave de la imagen de la planificación financiera para casi cualquier familia con hijos. Millones de familias de EE. UU. Están ahorrando para la universidad en los planes patrocinados por el estado conocidos como planes 529, llamados así por la sección del código fiscal federal que los autoriza. Aquí hay algunas cosas importantes que debe saber sobre los planes 529.

¿Quién puede ahorrar dinero en un plan 529?

Cualquier ciudadano estadounidense o extranjero residente de 18 años o más puede abrir una cuenta en un plan 529 para ahorrar en costos de educación superior para un hijo, nieto, ahijado, pariente más joven o incluso él mismo. Cada estado opera su propio plan 529, pero no está necesariamente limitado a invertir en el plan en el estado donde vive. (Sin embargo, invertir en el plan de su propio estado puede generar beneficios fiscales estatales). El dinero que deposita en un 529 puede invertirse solo en los fondos mutuos u otras opciones ofrecidas dentro de ese plan, que pueden ser bastante limitadas.

¿Puede un ciudadano no estadounidense abrir un 529?

Las solicitudes del plan estatal 529 generalmente solicitan los números de Seguro Social del titular de la cuenta (la persona que configura la cuenta) y del beneficiario. Si no tiene un número de Seguro Social, comuníquese con el administrador del plan 529 antes de establecer la cuenta.

Algunos planes 529 pueden tener requisitos de residencia, como la obligatoriedad de que el propietario o el beneficiario sean residentes del estado que ofrece el plan. En tales casos, siempre que el beneficiario sea residente, aún puede establecer una cuenta incluso si no es ciudadano o residente de los EE. UU.

¿Cómo se gravan estos planes?

Los propietarios de cuentas no obtienen una deducción en su declaración del impuesto federal sobre la renta por las contribuciones a los planes 529. Sin embargo, los ingresos por inversiones en el plan se acumulan libres de impuestos. Las distribuciones del plan no están sujetas a impuestos siempre que el dinero se utilice para pagar los gastos calificados de educación superior. Si se usa para otra cosa, deberá pagar impuestos sobre las ganancias, más una multa del 10%. Los estados pueden ofrecer beneficios fiscales adicionales a los residentes que invierten en sus planes 529.

¿Para qué puede usarse el dinero?

El dinero de las cuentas 529 se puede utilizar para cubrir la matrícula, las tarifas y otros gastos, como alojamiento y comida, en colegios y universidades acreditadas en los EE. UU. Y en el extranjero. (No se requiere que el beneficiario asista a una escuela en el estado donde se establece el plan 529). Consulte el sitio web de ayuda federal para estudiantes para determinar qué instituciones internacionales califican.

Revise cuidadosamente los requisitos del plan 529 para asegurarse de que la institución educativa en particular que usted o su beneficiario estén considerando sea una institución elegible. Si se retiran fondos del plan para usarlos en una institución no elegible, los inversionistas deben pagar el impuesto a las ganancias y una multa del 10% sobre las ganancias que se retiren.

Los usos aprobados del dinero 529 a menudo se conocen como "retiros calificados" y varían ligeramente de un plan a otro. Si las contribuciones se utilizan para retiros no calificados, es posible que tenga que reembolsar los beneficios fiscales estatales que recibió, y se pueden imponer impuestos o sanciones adicionales.

Como siempre, considere los beneficios fiscales estatales, las opciones de inversión, las tarifas y los gastos asociados con los planes 529 antes de tomar cualquier decisión de inversión.

Imagen a través de iStock.

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