Misma regla de propiedad Definición y ejemplo |

Qué es:

La misma regla de propiedad es una regla del IRS que establece que el dinero tomado de una Cuenta Individual de Jubilación debe colocarse en un tipo similar de cuenta si el titular de la cuenta es menor de 59.5 años.

Cómo funciona (Ejemplo):

Digamos que John Doe tiene una IRA que abrió cuando era 15. Ahora tiene 45 años y quiere consolidar el dinero con otra IRA que abrió hace unos años. La misma regla de propiedad del IRS le permite hacer esto, porque está transfiriendo dinero de una cuenta IRA a una cuenta IRA. Si trasladara el dinero de una cuenta IRA a una cuenta comercial o un Certificado de depósito, por ejemplo, estaría violando la misma regla de propiedad.

Si la IRA original tenía, por ejemplo, solo acciones de la empresa XYZ y en Al mover los fondos decide vender las acciones y poner solo los ingresos en efectivo en el nuevo IRA, también estaría violando la misma regla de propiedad porque no movió las acciones del IRA original al nuevo IRA.

Por qué es importante:

La violación de la misma regla de propiedad no es ilegal, solo genera una gran penalidad impositiva si el titular de la cuenta tiene menos de 59.5 años de antigüedad (esa es la edad a la que puede retirar los fondos IRA para su jubilación). Específicamente, cualquier dinero del IRA que viole la misma regla de propiedad está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario más una multa del 10%.