Anualidad conjunta y de sobreviviente calificada (QJSA) Definición y ejemplo |

Qué es:

A anualidad conjunta y de sobreviviente calificada (QJSA) otorga una serie de pagos al cónyuge, hijo o dependiente del participante del plan de jubilación una vez que el participante fallece.

Cómo funciona (Ejemplo):

Los QJSA pueden estar en planes de beneficios definidos, otros planes de pensión e incluso planes 401 (k). En general, la anualidad del sobreviviente es al menos el 50% de la anualidad pagada al participante (pero no más del 100%). Supongamos que el plan de pensiones de John Doe en el trabajo tiene un QJSA. El plan de pensiones le proporciona $ 2,000 por mes de ingresos de jubilación a partir de los 65 años. Según los términos de su QJSA, cuando John muera, su esposa, Jane, recibirá $ 1,800 por mes hasta que ella muera también. John también puede renunciar a sus pagos QJSA y recibir una distribución global, pero Jane Doe tendrá que dar su consentimiento por escrito al cambio.

Por qué es importante:

QJSA asegura que los participantes del plan y sus cónyuges reciban pagos periódicos a lo largo de sus vidas. Según el IRS, un plan calificado como un plan de beneficio definido, plan de compra de dinero o plan de beneficio objetivo debe proporcionar una QJSA a todos los participantes casados ​​como la única forma de beneficio a menos que el participante y su cónyuge (si corresponde) consientan por escrito a otra forma de pago de beneficios. Si el valor total del beneficio es de $ 5,000 o menos, el plan puede pagar una suma global sin obtener el consentimiento del participante o del cónyuge. Algunos otros tipos de planes calificados también pueden estar exentos de tener que proporcionar un QJSA, particularmente si proporcionan otras formas de pagos de beneficios.