Carta de crédito Definición y ejemplo |

Qué es:

Una carta de crédito es la promesa escrita de un banco de que hará el pago de un cliente (el titular) a un proveedor (llamado el beneficiario) si el cliente no lo hace.

Cómo funciona (Ejemplo):

Las cartas de crédito son más comunes en las transacciones internacionales, donde los compradores y los vendedores pueden no conocerse bien o las leyes y convenciones pueden dificultar ciertas transacciones. Por ejemplo, supongamos que Company XYZ vende widgets en Alabama y Company ABC fabrica widgets en Lituania. La empresa XYZ quiere importar widgets de $ 100.000 fabricados por la Compañía ABC, pero la empresa ABC está preocupada por la capacidad de XYZ para pagarlos.

Para hacer frente a esto, la empresa XYZ recibe una carta de crédito de su banco, Bank of Alabama, indicando que la empresa XYZ cumplirá con el pago de $ 100,000 en, por ejemplo, 60 días, o el banco de Alabama pagará la factura en sí. El Banco de Alabama luego envía la carta de crédito a la Compañía ABC, que luego acuerda enviar los artilugios.

Luego de que el envío se apaga, la Compañía ABC (o el banco de la Compañía ABC) solicita sus $ 100,000 presentando un borrador escrito (también llamado una letra de cambio) al Banco de Alabama. Aunque las cartas de crédito benefician principalmente a los vendedores, también protegen a los compradores, porque la Compañía ABC debe presentar al Banco de Alabama un comprobante por escrito del envío del widget para que se le pague. Esta prueba generalmente incluye una factura comercial, un conocimiento de embarque o una factura aérea. Después de que Bank of Alabama paga a la Compañía ABC, se vuelve a la Compañía XYZ para su reembolso (generalmente mediante débito a la cuenta bancaria de la Compañía XYZ).

Los bancos usualmente requieren una garantía de valores o garantía en efectivo para emitir una carta de crédito a un tenedor. Los bancos también cobran una tarifa por emitir cartas de crédito; la tarifa generalmente es un porcentaje del tamaño de la carta de crédito. Las costumbres y prácticas uniformes de la Cámara de Comercio Internacional para créditos documentarios rigen las cartas de crédito utilizadas en transacciones internacionales. En los Estados Unidos, el Código de Comercio Uniforme rige las cartas de crédito utilizadas para las transacciones nacionales.

Hay varios tipos de cartas de crédito:

A carta de crédito comercial es una de las más comunes y se refleja en el ejemplo anterior. Este tipo de carta actúa como el principal mecanismo de pago entre el cliente y el beneficiario; es decir, el banco emisor realiza los pagos reales al beneficiario en todo momento. En nuestro ejemplo anterior, Bank of Alabama paga directamente a la Compañía ABC, incluso si la Compañía XYZ tiene el efectivo y los medios para cumplir con su obligación con la Compañía ABC.

A carta de crédito en espera, por otra mano, es un mecanismo de pago secundario, lo que significa que el banco paga al beneficiario solo cuando el titular no puede. Ambas partes en una carta de crédito standby nunca esperan tener que usarlo. En nuestro ejemplo anterior, el Banco de Alabama solo pagaría directamente a la Compañía ABC si la Compañía XYZ no pudiera.

Una carta de crédito renovable permite al cliente realizar cualquier cantidad de sorteos durante un período determinado, siempre y cuando no exceden un cierto límite.

La carta de crédito de un viajero es una promesa de que el banco emisor respetará los giros realizados en ciertos bancos extranjeros.

Una carta de crédito confirmada es una carta de crédito que tiene otro banco además del banco emisor que lo respalda. Este segundo banco se denomina banco confirmante y, por lo general (pero no siempre), es el banco del vendedor. El banco confirmador asegura el pago según la carta de crédito si el titular y el banco emisor incumplen con la carta de crédito. Esto generalmente se hace a petición del banco emisor en transacciones internacionales.

Las cartas de crédito suelen ser instrumentos negociables, lo que significa que el banco emisor debe pagar al beneficiario o a cualquier banco designado por el beneficiario. En algunos casos, las cartas de crédito también son transferibles, lo que significa que el beneficiario tiene el derecho de asignar el derecho de atraer a otra entidad (como un padre corporativo o incluso un tercero).

Por qué es importante:

Una carta de crédito es una herramienta para reducir el riesgo: esencialmente sustituye el crédito del banco por el crédito del cliente y ayuda a facilitar el comercio internacional.

Es importante tener en cuenta que una carta de crédito no es lo mismo que una garantía bancaria, aunque con ambos instrumentos el banco emisor acepta la responsabilidad del cliente si el cliente incumple. Con una garantía, el reclamo del vendedor va primero al comprador, y si el comprador incumple, entonces el reclamo va al banco. Con las cartas de crédito, el reclamo del vendedor va primero al banco, no al comprador. Aunque el vendedor probablemente recibirá un pago en ambos casos, las cartas de crédito ofrecen más garantías a los vendedores que las garantías en general.