Mantenga su hoja de balance simple |

El balance de una empresa muestra la situación financiera en un momento específico, como al final del último día del mes o al final del último día del año. El panorama financiero es una cuestión de activos, pasivos y capital. A través de la magia de la contabilidad de doble entrada, sus transacciones financieras se registran de forma tal que garantiza que el balance se equilibre si las entradas son correctas.

La Ley del Equilibrio

Los activos son siempre iguales a la suma de capital y pasivos. Tus libros tienen que mostrar eso.

Así que asegúrate primero de saber qué es qué. Algunas definiciones están en orden. Estos son tres términos que debe conocer para crear una hoja de cálculo:

• Activos. Efectivo, cuentas por cobrar, inventario, terrenos, edificios, vehículos, muebles y otras cosas que la empresa posee son activos. Los activos generalmente se pueden vender a otra persona. Una definición es "cualquier cosa con valor monetario que posea una empresa".
• Pasivos. Deudas, pagarés, cuentas por pagar, cantidades de dinero adeudadas para ser devueltas.
• Capital (también llamado patrimonio)) Propiedad, acciones, inversiones, ganancias retenidas. En realidad, existe una regla contable infalible y nunca rota: Activos = pasivos + capital. Eso significa que puede restar pasivos de activos para calcular capital.

Estimar el saldo

Si lo hace bien, una vez que establece los saldos iniciales, puede usar sus suposiciones de flujo de efectivo para calcular el resto del balance general. La idea es que ya hayas adivinado las ventas, los costos y los gastos. Puede usar suposiciones para ventas en días de crédito y de pago y días de cobranza y administración de inventario para calcular estos saldos. Luego use los supuestos de deuda y nueva inversión para mantener el flujo de caja exacto. El saldo viene automáticamente. Siga leyendo, se lo mostraré en el resto de esta sección.

Esto es planificación, no contabilidad. Ese es uno de los principios fundamentales del plan de negocios plan-as-you-go. Para hacer una proyección de flujo de efectivo poderosa y útil, debe resumir y agregar las filas del balance general. Resista la tentación de descomponerlo en detalles de la manera que lo haría con un informe de impuestos después del hecho. Esta es una herramienta para ayudarlo a pronosticar su efectivo.

Hoja de balance de muestra

Mantenga su hoja de balance simple porque necesita vincularla con sus suposiciones de flujo de caja.