Cómo se gravan los propietarios únicos |

Como propietario único debe informar de todo ingresos o pérdidas comerciales en su declaración de impuestos personales; el negocio en sí no tiene impuestos por separado. (El IRS llama a esto impuestos "pasantes", porque las ganancias comerciales pasan a través del negocio para ser gravadas en su declaración de impuestos personal).

Aquí hay una breve descripción de cómo presentar y pagar impuestos como propietario único, y un la explicación de cuándo incorporar su negocio puede ahorrarle dinero de impuestos.

Presentar una declaración de impuestos

La única diferencia entre declarar ingresos de su empresa unipersonal e informar salarios de un trabajo es que debe incluir la información de ganancias o pérdidas de su empresa en el Anexo C (Ganancias o Pérdidas de un Negocio), que presentará al IRS junto con el Formulario 1040.

Se le aplicarán impuestos sobre todas las ganancias del negocio, es decir, las ventas totales menos los gastos, independientemente de la cantidad de dinero en realidad te retiras del negocio. En otras palabras, incluso si deja dinero en la cuenta bancaria de la compañía a fin de año, por ejemplo, para cubrir gastos futuros o expandir el negocio, debe pagar impuestos sobre ese dinero.

Puede deducir los gastos de su negocio de la misma manera que cualquier otro tipo de negocio. Puede cancelar el dinero que gaste en busca de ganancias, incluidos los costos iniciales, los gastos operativos y los costos de productos y publicidad, así como los gastos de comidas, viajes y entretenimiento relacionados con el negocio. Pero necesitará mantener registros precisos para su negocio que estén claramente separados de sus gastos personales. Un buen enfoque es mantener cheques separados para sus gastos comerciales y personales, y pagar todos sus gastos comerciales fuera de la cuenta de cheques comercial.

Impuestos estimados

Porque no tiene un empleador que retenga el impuesto a la renta de su sueldo, es su trabajo reservar suficiente dinero para pagar impuestos sobre cualquier ingreso comercial que traiga a lo largo del año. Para hacer esto, debe estimar la cantidad de impuestos que adeudará al final de cada año y hacer pagos trimestrales del impuesto sobre la renta al IRS y, si es necesario, a su agencia tributaria estatal.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Los propietarios únicos deben hacer contribuciones a los sistemas de Seguridad Social y Medicare; En conjunto, estas contribuciones se denominan "impuestos de autoempleo". Los impuestos de trabajo por cuenta propia son equivalentes al impuesto sobre la nómina para los empleados de una empresa. Pero mientras los empleados regulares hacen contribuciones a estos dos programas a través de deducciones de sus cheques de pago, los propietarios únicos deben hacer sus contribuciones al pagar sus otros impuestos a los ingresos.

Otra diferencia importante entre empleados y propietarios únicos es que los empleados solo tienen que pagar la mitad en estos programas porque sus contribuciones son igualadas por sus empleadores. Los propietarios únicos deben pagar la cantidad completa ellos mismos.

La tasa impositiva de autoempleo para 2002 fue 15.3% de los primeros $ 84,900 de ingresos y 2.9% de todo más de $ 84,900. Deberá investigar el índice de los años actuales. Los impuestos de trabajo por cuenta propia se informan en el Anexo SE, que un propietario único presenta cada año con su declaración de impuesto a la renta 1040 y el Anexo C.

Incorporar su negocio puede reducir su factura de impuestos

A diferencia de un propietario único, se considera una corporación una entidad separada de sus propietarios a los fines del impuesto a la renta. Los propietarios de las empresas no pagan impuestos sobre el dinero ganado por la corporación a menos que reciban el dinero como compensación por los servicios (salarios y bonificaciones) o como dividendos. La corporación en sí paga impuestos sobre todas las ganancias que quedan en el negocio.

Si bien es más complicado, la tributación corporativa puede ofrecer a los dueños de negocios algunas ventajas impositivas. Los propietarios corporativos que necesitan o quieren dejar algunas ganancias en el negocio pueden beneficiarse de tasas de impuestos corporativos más bajas, al menos por los primeros $ 75,000 de ganancias. Por ejemplo, si su empresa de diseño web desea crear una reserva para comprar nuevos equipos o si su pequeña empresa fabricante de etiquetas necesita acumular un inventario valioso a medida que se expande, puede optar por dejar dinero en el negocio, digamos $ 50,000. Si usted opera como un único propietario, esas ganancias "retenidas" se gravarán con su tasa impositiva individual marginal, que probablemente sea superior al 27%. Pero si incorpora, esos $ 50,000 se gravarán a la tasa corporativa más baja del 15%.

Para obtener más información acerca de cómo la incorporación puede reducir su factura de impuestos, consulte Cómo se gravan las empresas.