Definición y Ejemplo de Tratamiento de Ganancias de Capital |

Qué es:

Tratamiento de ganancias de capital se refiere a si las ganancias de capital se gravan como ganancias de capital a corto plazo, ganancias de capital a largo plazo, o de otra manera.

Cómo funciona (Ejemplo):

Supongamos que compra 100 acciones de XYZ Company por $ 1 por acción. Después de tres meses, el precio de la acción aumenta a $ 5. Esto significa que el valor de la inversión ha aumentado de $ 100 a $ 500, para una ganancia de capital de $ 400.

Los contribuyentes informan ganancias de capital en el Anexo D del IRS, pero estas ganancias están sujetas a diferentes tasas impositivas dependiendo de si son o no a corto o largo plazo y, en algunos casos, según el tipo de activo. En el ejemplo anterior, si vendió las acciones de la Compañía XYZ después de un año, el IRS consideraría su ganancia de $ 400 como una ganancia de capital a largo plazo y la gravaría a una de varias tarifas más bajas y fijas. Sin embargo, si vendió las acciones de XYZ Company después de solo tres meses, el IRS consideraría su ganancia de $ 400 una ganancia de capital a corto plazo e impuestos de $ 400 a su tasa de impuestos ordinarios, que generalmente es más alta que el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. tarifa. Este sistema fomenta la inversión a largo plazo, pero existen muchas razones por las que un inversor podría querer vender un activo antes de que haya transcurrido un año.

Las pérdidas de capital de un inversor a veces compensan la totalidad o una parte de sus ganancias de capital, bajando la factura de impuestos del inversionista. Sin embargo, existe un límite de cuánto puede compensar el inversor. Tenga en cuenta también que el aELKS no trata las ganancias netas de capital a largo plazo, como las de un fondo mutuo, como ganancias de capital. El IRS los trata como dividendos ordinarios.

Por qué es importante:

Varios factores influyen en tratamiento de ganancias de capital, incluido el tamaño y el momento de la ganancia de capital, la naturaleza del activo y varios impuestos reglas que se aplican a situaciones específicas. Por ejemplo, el tratamiento especial de ganancias de capital se aplica a las compras y ventas de obras de arte y coleccionables, negocios familiares e incluso madera o carbón. Comprender cómo estas leyes afectan su inversión es importante. Los inversores deben buscar el consejo de un profesional de impuestos competente para comprender cómo le afecta el tratamiento de las ganancias de capital.