Anualidad protegida contra impuestos (TSA) Definición y ejemplo |
¿Cómo calcular la cuota o renta utilizando una anualidad vencida?
Tabla de contenido:
Qué es:
A anualidad protegida contra impuestos (TSA) , también conocido como plan de anualidades con impuestos diferidos (TDA) o plan de jubilación 403 (b), es un plan de ahorro para jubilados para empleados de ciertas organizaciones de educación pública, organizaciones sin fines de lucro, organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios y auto ministros ocupados.
Cómo funciona (Ejemplo):
Las organizaciones ofrecen planes de anualidades con protección fiscal a los empleados elegibles para el crecimiento de la inversión a largo plazo, similar a un plan 401 (k). Los pagos a estos planes generalmente siguen una de tres formas:
El empleador realiza pagos al plan a través de un acuerdo de reducción salarial.
El empleado paga personalmente al plan.
El empleado realiza pagos al plan y el empleador iguala estos pagos.
En 2010, el límite de aplazamiento salarial básico fue de $ 16,250.
Por qué importa:
Los planes de TSA consisten en beneficios que los diferencian de un 401 (k):
Mayores de 50 años: los participantes de 50 años o más son elegibles para realizar contribuciones anuales adicionales al plan TSA a partir del año en que cumplan 50 años. Si un participante ya está contribuyendo con el monto máximo a su plan, entonces él / ella también puede contribuir más con la contribución de recuperación. En 2004, el límite de contribución de puesta al día de los mayores de 50 años fue de $ 3,000. Ese monto aumenta a $ 4,000 en 2005 y $ 5,000 en 2006.
Catch-Up de por vida: esta disposición está disponible para empleados con menos 15 años de servicio y permite a los participantes contribuir hasta $ 3,000 además del límite de contribución normal si anteriormente había contribuido con menos de $ 5,000 por año al plan en promedio. El límite de por vida para la provisión de puesta al día es de $ 15,000.
Impuestos y distribuciones: los impuestos sobre las contribuciones y ganancias del plan de anualidades con protección fiscal no se cobran hasta que el propietario del plan retire el dinero del plan. Este dinero se grava como ingreso regular. Por lo general, los retiros no se realizan hasta que el propietario del plan tenga al menos 59 años y medio. Si el propietario del plan realiza un retiro antes de su edad de jubilación, tendrá una multa del 10% pagadera al IRS (a menos que se apliquen circunstancias especiales).
Opciones de inversión: a diferencia de los planes 401 (k), los participantes del plan TSA no se les permite invertir en acciones individuales. Las opciones de inversión específicas para los planes de TSA incluyen anualidades y contratos de anualidades variables con compañías de seguros, cuentas de custodia que consisten en fondos mutuos, así como cuentas de ingresos de jubilación para iglesias.
