Implicaciones fiscales de alquilar su casa para un gran evento

Los grandes eventos traen mucho dinero a las ciudades anfitrionas. Los visitantes que viajan gratis acuden a los sitios de Super Bowls, festivales de arte y música y, cada cuatro años, inauguraciones presidenciales.

Pero no son solo los tesoros municipales los que se benefician. Los residentes que huyen para evitar el alboroto pueden cobrar tarifas preferenciales durante unos días en sus hogares. Por ejemplo, los asistentes a los eventos de inauguración del presidente electo Donald Trump podrían elegir entre más de 300 anuncios en Airbnb esta semana, con un promedio de alrededor de $ 700 por noche.

Aún mejor, los anfitriones de Airbnb y otros propietarios a corto plazo podrían no deberle un centavo al IRS. El código fiscal federal establece una exclusión para las ganancias de las viviendas arrendadas por dos semanas o menos. Así es como funciona.

Reglas de alquiler a corto plazo

Para aprovechar la exclusión fiscal, la propiedad que está alquilando debe ser su residencia principal, en la que vive durante el año fiscal.

Los 14 días de ingresos de alquiler libres de impuestos también están disponibles en una propiedad de vacaciones siempre y cuando usted o un miembro de su familia permanezcan en ella durante al menos 14 días durante el mismo año o al menos el 10% de los días que la alquile, cualquiera que sea es mayor. Debido a que apunta a obtener un ingreso de alquiler libre de impuestos, esto significa que también debe permanecer en su cabaña de montaña o en la casa del lago usted mismo durante dos o más semanas.

¿Pensando en alquilar solo su habitación de repuesto durante la celebración? Eso también recibe una aprobación libre de impuestos del IRS, siempre y cuando usted alquile el espacio por no más de dos semanas.

El límite de 14 días se aplica a todo el año fiscal, no cada vez que alquila su casa. Un par de eventos de una semana te llevarán al límite rápidamente.

Debe solicitar y recibir un precio justo por el alquiler de su casa. El IRS define esto como la cantidad de renta que una persona no relacionada estaría dispuesta a pagar. Por supuesto, lo justo es fluido cuando se trata de espacios escasos y eventos importantes.

Peligros potenciales

Debido a que recibe el alquiler a corto plazo libre de impuestos, no se le permite deducir gastos relacionados, tales como artículos de limpieza para preparar la propiedad para los visitantes.

Mantenga un registro cercano de los días en que alquila su casa. Si llega al día 15 del alquiler, debe incluir todos sus ingresos de alquiler al momento de declarar sus impuestos, no solo la cantidad cobrada después del período de 14 días gratis. Y debido a que usó la unidad de vivienda para fines personales, debe dividir sus gastos entre el uso del alquiler y el uso personal. Esto significa más mantenimiento de registros.

También tendrás que determinar qué formulario de impuestos utilizar. Cuando alquila la totalidad o parte de su casa principal o su casa de vacaciones durante 15 días o más por año, normalmente declara los ingresos en el Anexo E, Ingresos y pérdidas suplementarios. Ahí también es donde puede cancelar los gastos permitidos.

Sin embargo, si proporciona servicios sustanciales a sus invitados, como comidas o limpieza de la propiedad durante su estadía, el IRS tiende a ver el alquiler como una actividad comercial. En este caso, informará el alquiler sujeto a impuestos en el Anexo C, Ganancias o Pérdidas del Negocio, o en el Anexo C-EZ, Beneficios Netos del Negocio. Y es probable que deba impuestos de trabajo por cuenta propia. Este impuesto adicional del 15,3% se destina a Medicare y la Seguridad Social. Se requiere cuando usted tiene un ingreso comercial de $ 400 o más.

" MÁS: 10 formularios de impuestos que debe saber antes de presentar

Si alquila su residencia o un segundo hogar por períodos sustanciales durante el año, es una buena idea hablar con un profesional de impuestos, especialmente uno que se especializa en propiedades de alquiler. La cantidad que ahorrará al enviar los impuestos correctos probablemente compensará el precio del consejo.

Cuidado con las tarifas locales

Incluso si no tiene que pagar el impuesto sobre la renta federal sobre sus ganancias de alquiler, podría estar sujeto a tarifas locales. Algunos estados, ciudades y condados clasifican los alquileres de casas como hoteles e imponen impuestos de ocupación de alojamiento en todos los ámbitos.

Los tipos de impuestos y tasas varían según la jurisdicción, así que pregunte a los funcionarios locales acerca de sus responsabilidades fiscales al momento de alquilar su casa.