¿Puedo contribuir tanto con mi IRA de SEP como con la IRA tradicional?

Soy trabajador por cuenta propia. Solía ​​poner dinero en Roth IRA, pero luego comencé a ganar más del límite, así que me detuve. Ahora leo tu artículo sobre la puerta trasera Roth. Puse el máximo para los trabajadores por cuenta propia en un SEP IRA: 50k. Así que ahora (desde 2010 según su artículo) puedo poner $ 5000-5500 (2012,13) ​​en esta puerta trasera Roth. ¿Debo reducir mi contribución de SEP a 45k para configurar esto o son IRA separadas? Tengo más de 20 años hasta la jubilación. Gracias por cualquier consejo de antemano.

-Asu

Hola Yasu

El gobierno no impone restricciones para contribuir tanto a una cuenta IRA SEP como a una cuenta IRA tradicional en el mismo año, por lo que no es necesario que reduzca su contribución a una cuenta IRA SEP para contribuir también a una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, como observa, hay límites de ingresos para deducir contribuciones a una IRA tradicional. Como se muestra en la tabla de límites de contribución de IRA, las personas con planes de jubilación en el lugar de trabajo solo pueden realizar la deducción completa de una IRA tradicional si su ingreso es inferior a $ 59k ($ 95k si está casado). Por lo tanto, para personas con ingresos altos como usted, los $ 50k que usted contribuye a la IRA SEP (consulte los límites del IRS) serían deducibles de impuestos, mientras que los $ 5,500 que se aportaron a la IRA tradicional no lo serían.

Entonces, ¿puede obtener ese dinero no deducible en una cuenta IRA Roth "de puerta trasera"? Sí, pero ten cuidado. No hay límites de ingresos para traspasar una IRA tradicional a una IRA Roth, por lo que sin duda lo invitamos a hacerlo. El problema es que el gobierno exige que todos los traspasos de IRA tradicionales a Roth se realicen de forma proporcional. Esto significa que si tiene una cuenta con una contribución de $ 50k SEP IRA y una contribución de $ 5,500 IRA tradicional, no poder Elige simplemente traspasar los $ 5,500. Si se transfirieron más de $ 5,500 (el 10% del total de su cuenta), el gobierno lo trataría como si estuviera acumulando más de $ 5,000 del SEP y $ 500 del IRA tradicional no deducible, que no es lo que pretendía. Desafortunadamente, no tiene la opción de designar qué dólares se van a transferir.

La única forma de transferir la cantidad no deducible total a una cuenta IRA Roth sería transferir todas sus acciones tradicionales (esto incluye el valor total de su cuenta IRA SEP y otras cuentas IRA tradicionales). Si cree que los impuestos aumentarán en el futuro, esto podría no ser una mala idea, pero deberá los impuestos de inmediato. Si ha estado contribuyendo al SEP IRA durante algún tiempo, su factura de impuestos podría ser considerable.

Si no está listo para convertirlo todo a Roth, aún tiene la opción de hacer la contribución IRA no deducible y dejarla no deducible. Las ventajas fiscales no son tan grandes como con una IRA tradicional deducible o una IRA Roth, pero esta estructura sigue siendo superior a una cuenta totalmente imponible debido al aplazamiento de los impuestos sobre dividendos y ganancias de capital por sus más de 20 años hasta la jubilación.

Sobre el Autor

Joanna D. Pratt, CFA es un inversor institucional experimentado. Tiene una licenciatura en economía y un certificado en finanzas de Princeton y una maestría en administración de empresas de Stanford.

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Crédito de la foto: calculadora financiera de Shutterstock