Anualidad calificada Definición y ejemplo |

Qué es:

Las anualidades calificadas se compran con dólares antes de impuestos.

Cómo funciona (Ejemplo):

Una anualidad es un contrato mediante el cual un inversor realiza un pago a tanto alzado a una compañía de seguros, banco u otra institución financiera que a cambio acepta otorgar al inversionista un pago a tanto alzado mayor en el futuro o una serie de garantías pagos.

Las anualidades son calificadas o no calificadas en función de los tipos de fondos que el inversionista utiliza para comprar el contrato. Por lo tanto, la misma anualidad se puede considerar calificada para un propietario pero no calificada para otro propietario; la diferencia no es la naturaleza de la anualidad en sí, sino la naturaleza de los fondos con los que se adquirió. Las anualidades no calificadas generalmente son compradas por un individuo o entidad, mientras que las anualidades calificadas se compran con dólares antes de impuestos o contribuciones deducibles de impuestos, generalmente a través de algún tipo de plan de jubilación del empleador. Suponga que le gustaría comprar una anualidad que proporcionará pagos mensuales garantizados de $ 1,000 por todo el tiempo que viva después de su jubilación. La compañía de seguros puede exigirle que deposite, digamos, $ 175,000 ahora para obtener esta corriente garantizada de ingresos futuros. Si compra esta anualidad con dólares después de impuestos, entonces la anualidad se considera no calificada. Si, por otro lado, su empleador ofreció esta anualidad como parte de su plan de pensión, es posible que pueda comprar la anualidad con dólares antes de impuestos y así reducir el monto de su ingreso gravable.

Las ganancias en una anualidad calificada son imponible a la tasa del impuesto sobre la renta ordinaria del propietario (en lugar de la tasa más baja de ganancias de capital a largo plazo) cuando se retiran. Esto significa que las anualidades calificadas no solo le permiten al propietario diferir los impuestos sobre la contribución original, también le permiten al propietario diferir los impuestos sobre las ganancias.

Sin embargo, los propietarios de anualidades calificadas generalmente pagarán más en impuestos cuando sus retiros comience de lo que los propietarios de anualidades no calificadas lo harán porque los propietarios de las anualidades no calificadas ya han pagado los impuestos sobre el dinero que solían invertir en la renta vitalicia. Por lo tanto, parte de los pagos de rentas mensuales de una anualidad no calificada se considera una devolución de capital y, por lo tanto, no está sujeta a impuestos.

Aunque no hay un tope sobre cuánto puede invertir una persona o entidad en una anualidad no calificada, es un límite para anualidades calificadas que depende de los ingresos del propietario y la participación en otros planes de jubilación calificados. No se requieren retiros con anualidades no calificadas, aunque algunos estados o compañías de seguro específicas pueden requerir esto. Este no es el caso de las anualidades calificadas, que también requieren que el propietario comience a recibir distribuciones de la anualidad a la edad de 70 1/2.

Tras la muerte del titular, si ha designado a otra persona que no sea el cónyuge como beneficiario de la anualidad, esa persona está gravada sobre las ganancias de la anualidad a la tasa de impuesto ordinaria en lugar de obtener un aumento en la base, como sería el caso si él o ella había heredado acciones de fondos mutuos.

¿Por qué es importante?:

Las rentas vitalicias calificadas tienen atractivas ventajas impositivas porque ayudan a reducir el ingreso gravable y acumulan ganancias diferidas de impuestos. Por estas razones, con frecuencia son una mejor opción que las anualidades no calificadas, y generalmente no hay un beneficio adicional por tener anualidades calificadas en IRA u otras cuentas con ventajas impositivas.

Los honorarios son una importante fuente de controversia para las anualidades. A menudo hay cargas frontales, impuestos estatales, tarifas anuales basadas en un porcentaje del valor de la cuenta, multas por retiro anticipado, etc., y pueden compensar gran parte o la totalidad de las ventajas impositivas de una anualidad. Presionar las tácticas de venta y la divulgación poco transparente también han empañado la imagen de las rentas vitalicias, por lo que los inversores inteligentes deberían leer estos materiales de divulgación y hacerle muchas preguntas a su asesor financiero.

Aunque las anualidades son controvertidas, pueden ser buenas. para algunos inversores de ingresos. En última instancia, lo apropiado de una renta vitalicia depende de los objetivos financieros del inversionista, la situación fiscal y los tipos de anualidades disponibles. Las expectativas de inflación y de tasa de interés pueden afectar el tipo de anualidad que el inversionista elija, al igual que los deseos del inversionista para sus dependientes y herederos.