Un ejemplo de plan frente a real |

Veamos un ejemplo simple de cómo funciona el análisis plan contra el real.

Para el registro, en el análisis contable y financiero llaman la diferencia entre el plan y la variación real. Es una buena palabra para saber. Además, puede tener una varianza positiva o negativa, como en una buena varianza y una varianza mala.

Varianza positiva:

• Sale como un número positivo.
• Si vende más de lo planeado, eso es bueno. Si las ganancias son más altas de lo planeado, eso también es bueno. Entonces, para ventas y ganancias, la varianza es resultados reales menos resultados planificados (restar plan de real).
• Para costos y gastos, gastar menos de lo planeado es bueno, por lo que la variación positiva es cuando el monto real es menor al monto planificado. Para calcular restar los costos reales (o gastos) de los costos planificados.

Varianza negativa:

• Lo contrario. Cuando las ventas o los beneficios son inferiores al plan, eso es malo. Calcula la variación en las ventas y las ganancias restando el plan de lo real.
• Cuando los costos o los gastos son más de lo planificado, eso también es malo. Una vez más, resta resultados reales de los resultados planificados.

Me gustaría mostrarle eso con un simple ejemplo. Comencemos con un plan de ventas inicial, luego observemos la variación y exploremos qué significa. Esta es una tabla de pronóstico de ventas simple, una porción, que muestra solo tres meses, de un pronóstico de ventas estándar.

Plan de ventas inicial

Para establecer la escena, esta ilustración muestra el pronóstico de ventas cuando el plan de negocios finaliza.

Resultados reales para ventas

La siguiente ilustración muestra los resultados reales para la misma compañía durante los primeros tres meses del plan.

Los números a fines de marzo muestran los números reales de ventas más ajustes y curso correcciones.