Estimar gastos |

Lo que estoy mostrando aquí en la ilustración puede parecer una tabla independiente, pero en realidad es solo la mitad inferior. Aquí es donde va el dinero (o técnicamente, donde planea enviarlo). La mitad superior, en las páginas anteriores, era de dónde venía el dinero.

Comienza con el dinero que gasta en operaciones. Eso es lo que gastas en efectivo y lo que gastas para pagar las cuentas. Estos, entre ellos, son el universo de cosas que sucedieron en la declaración de ingresos. La división entre efectivo y pago de facturas puede ser confusa, pero tenemos que hacer un seguimiento de eso para hacer un flujo de efectivo real.

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La otra cara de las ventas con crédito

Esta parte del flujo de efectivo que paga las cuentas es donde se obtiene el otro lado, el lado bueno, de las ventas a crédito. Aquí es donde usted es un negocio, por lo que debe esperar un tiempo antes de pagar las facturas. Los cálculos son muy similares a los de las cuentas por cobrar, según los días de espera y las facturas que ingresan. Por cierto, entre lo que paga en efectivo y lo que paga como pagar facturas, debe incluir todos los pagos. en el estado de resultados. Eso significa que todos los costos, todos los gastos, más los intereses y los impuestos, todos pasan por el filtro de los gastos en efectivo o el pago de facturas. Eso también incluye el inventario. Veremos en detalle el cálculo de estos pagos en breve.

Y, para hacerlo aún más divertido, el pago de facturas debe incluir el pago por el inventario, lo cual es particularmente complicado porque el inventario no está directamente en cuenta. el flujo de efectivo. Como discutimos en las trampas de efectivo, el inventario es el dinero que se gasta en activos primero, y esos activos se convierten en el costo de los bienes vendidos cuando de hecho se venden. Veremos eso en unas pocas páginas, así que tengan paciencia.

Al igual que con el dinero recibido y las cuentas por cobrar, las primeras dos filas de esta tabla muestran el dinero gastado en efectivo y pagos de facturas. El dinero gastado en efectivo es frecuentemente nómina, por ejemplo, por el que le paga a las personas directamente, no después de unas pocas semanas. A veces hay otros pagos en efectivo, como caja chica.

El segundo uso obvio de efectivo es el pago de facturas. Este saldo de cuentas por pagar es el dinero que debe. Cada mes, pagas la mayor parte de esto, dependiendo de qué tan rápido pagues. Al igual que con las cuentas por cobrar, hay algunos cálculos en el fondo, como los que se muestran en la siguiente ilustración:

En el ejemplo aquí, los cálculos comienzan con el saldo final de las cuentas pagaderas del mes anterior, luego agregan nuevas obligaciones y luego restan obligaciones pagadas directamente en efectivo, así como los pagos de facturas de este mes, para calcular el saldo final de este mes. Los pagos de facturas de este mes dependen de la suposición de esperar 30 días, en promedio, antes de pagar las facturas.