Guía del empleado: Cómo beneficiarse de la equidad en su empresa

Mary Gu - Дисней (ПРЕМЬЕРА, 2020)

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Por Laura Tanner, PhD, CFP

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Este es el primer artículo de una serie de publicaciones sobre cómo beneficiarse de la equidad en su empresa.

El propósito es ayudarlo a comprender los detalles de su plan de incentivos a largo plazo (LTI) y permitirle tomar decisiones informadas sobre cómo beneficiarse de la posesión de acciones en su compañía. El título del blog "Smart but Clueless About Money" proviene de mi experiencia como científico investigador, donde algunos de mis colegas, que eran inteligentes y bien educados, estaban desconcertados por sus planes. Si te sientes así, ¡no estás solo!

Parte 1: Los fundamentos de la equidad de la empresa

En el programa de televisión "Shark Tank", los empresarios presentan su concepto de negocio a un panel de inversores, con el objetivo de obtener dinero para desarrollar su negocio. ¿Qué obtienen los inversores a cambio? Obtienen la propiedad parcial de la empresa (es decir, la equidad) y la oportunidad de participar en su crecimiento (o fracaso). Hay negociaciones implacables y rápidas sobre la cantidad de capital que los inversores obtendrán como parte del acuerdo. Esto se debe a que puede haber un potencial de crecimiento significativo para los inversores

Si trabaja en una compañía que ofrece un plan de incentivos a largo plazo (que puede incluir opciones de acciones o donaciones de acciones restringidas) como parte de su paquete de beneficios, también puede beneficiarse del éxito de su compañía. Sin embargo, a diferencia de los inversionistas en "Shark Tank", usted está ganando capital en la empresa a través de su trabajo, en lugar de a través de la inversión de dinero. Además, lo más probable es que reciba un salario, y las acciones de la compañía son un bono.

Resumen de los planes de incentivos a largo plazo

Los planes LTI (también conocidos como compensación de capital) son parte del paquete de beneficios utilizado por algunas compañías para atraer, recompensar y retener a sus empleados. Estos planes son populares entre las nuevas empresas, que son pobres en efectivo (como los emprendedores en "Shark Tank"). En lugar de gastar sus fondos de capital de riesgo en salarios elevados, utilizan este dinero para construir el negocio y les prometen a los empleados capital en la empresa, además de un salario más modesto. Las empresas más establecidas también utilizarán los planes de LTI para seguir siendo competitivos y atraer y retener a las mejores personas.

Los tipos de compensación de capital incluyen opciones (incentivo (ISO) y no calificado (NQSO)), acciones restringidas, unidades de acciones restringidas (RSU), derechos de apreciación de acciones (SAR), planes de compra de acciones para empleados (ESPP) y acciones de rendimiento. Las opciones sobre acciones, acciones restringidas y RSU son las formas más comunes de compensación de capital.

Las opciones de acciones y subvenciones de los empleados generalmente se ofrecen en el momento del empleo, con emisiones adicionales en los años siguientes como bonificación y para retener a los empleados (debido a los requisitos de adquisición).

Vesting

La vestimenta es una forma en que su compañía puede alentar su empleo continuo con ellos, es decir, "esposas doradas". Debe cumplir con ciertos criterios para calificar para la propiedad absoluta de opciones de acciones y subvenciones. Las condiciones generalmente se basan en la duración de su empleo. Los cronogramas de adquisición de derechos pueden ser calificados (ejemplo: 25% de chalecos cada año durante cuatro años) o acantilado (ejemplo: todas las opciones o subvenciones conceden después de 3 años). Para empleados de nivel superior, la adjudicación puede basarse en su desempeño (medido por el precio de las acciones de la empresa, por ejemplo).

Las publicaciones futuras incluirán más detalles sobre diferentes tipos de compensación de capital, planificación fiscal y estrategias para el éxito en la gestión de su plan LTI.