¿IRA o 401 (k)? Una guía para decidir

Por Kathryn Hauer, CFP

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Las reglas para los planes de jubilación pueden ser confusas. Los diferentes límites y requisitos relacionados con contribuciones, retiros, ingresos e impuestos hacen que sea difícil determinar el mejor lugar para sus ahorros. Hay cursos completos dedicados a las complejidades de los distintos planes, pero puede obtener una buena idea de lo básico con solo algunos detalles clave.

Entonces, ¿cuál es la diferencia entre un 401 (k) y una IRA? Para empezar, un 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación ofrecido a través de su trabajo y administrado por su empleador. Una IRA, por otro lado, es un plan de ahorro para la jubilación que usted configura y administra usted mismo.

Hay dos tipos principales de IRA: tradicional y Roth. Las principales diferencias entre ellos radican en cuando pagas impuestos y qué usted paga impuestos sobre. Con un IRA tradicional, puedes diferir tus impuestos. Aplazamiento de impuestos significa que no debe impuestos este año por el dinero que acaba de aportar (por lo que se reducirá su factura de impuestos de 2015), pero deberá impuestos sobre el dinero que saque de la cuenta más adelante. El supuesto es que usted estará en una categoría impositiva más baja cuando retire el dinero de su jubilación, por lo que terminará pagando menos impuestos que si hubiera pagado el impuesto por adelantado. Con una cuenta IRA Roth, usted paga impuestos sobre sus contribuciones, pero no sobre sus retiros.

Estos tipos de planes también difieren cuando se trata de los límites de contribución e ingreso. La tabla a continuación no es exhaustiva, pero ilustra cómo el tratamiento fiscal, los ingresos y las reglas de contribución varían según los tipos de planes de jubilación más comunes:

	401 (k)	IRA tradicional	IRA Roth
Tratamiento fiscal	Las contribuciones son impuestos diferidos. lo que significa que pones dinero que no han pagado impuesto sobre la renta - al menos no todavía. Cuando realiza retiros de la cuenta más adelante, paga impuestos sobre el dinero que saca, tanto sus contribuciones como cualquier ganancia de inversión (en forma de intereses, dividendos o ganancias).	Al igual que con un 401 (k), sus contribuciones son impuestos diferidos. Usted pone en el dinero que tiene impuesto sobre la renta no pagado (todavía), y usted paga impuestos sobre el dinero que retira más tarde (tanto las contribuciones como las ganancias).	Las contribuciones son después de impuestos. Usted pone en el dinero que tiene impuesto ya pagado sobre. Eso significa que su ingreso imponible no se reduce, como lo sería con las contribuciones IRA tradicionales o 401 (k). Sus retiros durante la jubilación son libre de impuestos. El gran beneficio de un Roth es que no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de inversión en su cuenta, como lo haría en una cuenta IRA tradicional.
Limites de contribucion	Lo máximo que puede contribuir a un 401 (k) en 2015 es $18,000.	La contribución máxima de impuestos diferidos para 2015 es $5,500. Si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, como un 401 (k), puede haber un límite a la cantidad de su contribución con impuestos diferidos, dependiendo de sus ingresos (consulte a continuación). Si no está cubierto por Como plan de jubilación en el trabajo, puede aportar el monto total de impuestos diferidos.	La contribución máxima para 2015 es $5,500. Sin embargo, si su ingreso excede ciertos límites (vea a continuación), su contribución permitida puede reducirse o eliminarse. (Sin embargo, es posible convertir una IRA tradicional en una IRA Roth incluso si su ingreso excede el límite).
		NOTA: El máximo anual de $ 5,500 es un conjunto límite para todos de las IRA de un individuo, tanto tradicionales como Roth. En otras palabras, puede poner un total de $ 5,500 en sus cuentas IRA, no $ 5,500 en cada una.
Contribuciones de “recuperación”	Si tienes 50 años o más, puedes contribuir con un adicional $6,000 a su 401 (k) en 2015.	Si tienes 50 años o más, puedes contribuir con un adicional $1,000 este año.	Si tienes 50 años o más, puedes contribuir con un adicional $1,000 este año.
		NOTA: Al igual que con el límite de contribución regular, el límite de $ 1,000 en contribuciones de actualización es un conjunto límite que se aplica a todos de las IRA de un individuo.
Limites de ingresos	No hay límite de ingresos. Cualquiera puede aportar el máximo.	Si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y su ingreso es más de $ 61,000 si es soltero o $ 98,000 si está casado, entonces su contribución con impuestos diferidos será limitada: cuanto más altos sean sus ingresos, menos podrá contribuir con impuestos diferidos. Si gana más de $ 71,000 si es soltero o $ 118,000 si está casado, ninguna de sus contribuciones está diferida de impuestos.Si no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, luego puede hacer la contribución total de impuestos diferidos, independientemente de los ingresos.En cualquier caso, puede aportar dinero además de su contribución con impuestos diferidos, incluso por encima del límite de $ 5,500, pero el exceso es no con impuestos diferidos. (No tiene mucho sentido contribuir más allá del límite de impuestos diferidos porque no obtiene los beneficios fiscales y su dinero está atado durante mucho tiempo).	Si está soltero, su contribución Roth IRA permitida es reducido Si usted gana más de $ 116,000 al año, y usted no puede contribuir en absoluto Si usted gana más de $ 131,000. Si está casado, los límites correspondientes son $ 183,000 y $ 193,000. Estos limites aplican sin importar de si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.
Retiros	En general, los retiros (también conocidos como “distribuciones”) son gravado Como ingreso ordinario. Los retiros antes de los 59 años y medio están sujetos a un pago adicional. sanción tributaria, aunque esa pena puede ser eximida en ciertos casos.	En general, los retiros son gravado Como ingreso ordinario. Los retiros antes de los 59 años y medio están sujetos a un pago adicional. sanción tributaria, pero la pena puede ser eximida en ciertos casos.	Los retiros de aportes son sin impuestos. Los retiros de las ganancias de inversión son sin impuestos si se realiza después de los 59 años y medio y ha tenido la cuenta IRA Roth durante al menos cinco años En general, los retiros de ganancias antes de los 59½ años son gravado, y una penalización adicional puede aplicar.

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