6 cosas que los inversores deben saber sobre el nuevo plan de impuestos
?? Presupuestos generales del estado. 14,7% aumento de recaudación. SUBIDA DE IMPUESTOS?, optimismo?
Tabla de contenido:
- Esto es lo que cambió para los inversores.
- 1. No más deducir gastos de inversión.
- 2. No más recaracterizaciones de Roth
- 3. Ir K-12 con su 529
- 4. Las ganancias de capital se definen de manera un poco diferente.
- 5. El impuesto para niños ha sido ajustado
- 6. La amortización del préstamo 401 (k) es más fácil
- Esto es lo que no cambió
- ¿Que sigue?
- Descubrir Si sus impuestos suben o bajan bajo las nuevas reglas fiscales.
- Revisa Cómo recortar impuestos, mantener más de tus inversiones.
- Lee como La propiedad de vivienda puede cambiar bajo la reforma fiscal
Después de semanas de titulares que sugieren que las nuevas normas fiscales les dificultarían la vida, los inversores y los ahorradores de jubilación pueden respirar más fácilmente con la factura fiscal final. Muchas de las propuestas más significativas no lograron entrar.
Sin embargo, hubo algunos cambios importantes, y también vale la pena hacer un balance de las regulaciones clave que quedaron en pie.
Esto es lo que cambió para los inversores.
Se establece que los siguientes elementos entrarán en vigencia en el año fiscal 2018, por lo que para las declaraciones presentadas en abril de 2019. Tenga en cuenta que una gran cantidad está programada para expirar a fines de 2025, y no cuente con que se renueve. ¿Recuerdas los llamados recortes de impuestos de Bush del 2001? También tenían una provisión de extinción, y muchas de esas leyes nunca se extendieron, dice Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting en Riverwoods, Illinois.
1. No más deducir gastos de inversión.
La deducción detallada miscelánea fue un conjunto completo de gastos, incluidos los honorarios y gastos de inversión, aranceles de preparación de impuestos, aranceles de caja de seguridad, aranceles sindicales y aranceles de fideicomiso (por ejemplo, para una IRA). Sus gastos tenían que superar el 2% de su ingreso bruto ajustado antes de que pudiera tomar esta deducción, pero era una buena opción tenerla. Ya no.
Ahora que no hay deducción por honorarios de asesoría, las cuentas comerciales basadas en comisiones podrían ser más atractivas.
Ese cambio inclina un poco la escala a favor de las cuentas de corretaje basadas en comisiones, en lugar de las cuentas de asesoría basadas en comisiones, dice Tim Steffen, director de planificación avanzada de la firma de servicios financieros Baird en Milwaukee. "Las comisiones van hacia su base de costo cuando usted vende. Esas comisiones van a reducir su ganancia de capital ", dice.
Ahora que no hay deducción por honorarios de asesoría, esas cuentas comerciales basadas en comisiones podrían ser más atractivas. "No estoy diciendo que la gente comience a cambiar de asesoría a cuentas de comisión, pero desde un punto de vista fiscal, el impuesto favorece un poco más ahora", dice Steffen. "Esperamos que el asesor ofrezca un poco más de valor que solo ejecutar operaciones".
2. No más recaracterizaciones de Roth
Antes, la conversión de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth incluía una escotilla de escape: en el plazo de presentación de impuestos, cuando tendría que pagar el impuesto sobre la renta de cualquier dinero que convirtiera, podría revertir o “recaracterizar” su decisión. Las personas tendían a hacer esto si experimentaban pérdidas de inversión en la cuenta en el tiempo entre la conversión y el plazo de presentación de impuestos.
Esa escotilla de escape está ahora firmemente cerrada. Si realizó una conversión Roth en 2017 y cree que podría cambiar de opinión, actúe con rapidez. "Ese derecho va a desaparecer, y si desea recaracterizarlo, debe hacerlo antes del 31 de diciembre", dice Luscombe.
3. Ir K-12 con su 529
Si está ahorrando para la educación de su hijo en un plan 529, las nuevas reglas le permiten usar hasta $ 10,000 de ese dinero por año para pagar los costos de la escuela primaria y secundaria. El área K-12 era anteriormente el ámbito de las cuentas de ahorro Coverdell, por lo que más personas podrían ir con un 529 como resultado.
4. Las ganancias de capital se definen de manera un poco diferente.
Si bien las tasas impositivas sobre las ganancias de capital no cambiaron, sí lo hizo. Antes, las tasas de 0%, 15% y 20% para ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados se aplicaban a tramos de impuestos específicos. Por ejemplo, no debió la tasa de ganancias máximas del 15% hasta que alcanzó el nivel de impuesto sobre la renta del 25%.
Debido a que las nuevas reglas cambian los tramos de impuesto a la renta, y como los legisladores parecen haber querido mantener las tasas de ganancias de capital existentes, esas mismas tasas de ganancias de capital a largo plazo (0%, 15% y 20%) ahora se aplican a umbrales de ingresos específicos:
- La tasa del 0% se aplica a las personas con ingresos de hasta $ 38,600 para las personas que presentan declaraciones individuales y hasta $ 77,200 para las personas que presentan declaraciones conjuntas
- La tasa del 15% se aplica a los contribuyentes solteros con ingresos entre $ 38,601 y $ 425,800 y los contribuyentes conjuntos con ingresos entre $ 77,201 y $ 479,000
- La tasa del 20% se aplica a los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $ 425,800 y a los contribuyentes conjuntos con ingresos superiores a $ 479,000
5. El impuesto para niños ha sido ajustado
La forma en que se gravan los ingresos no ganados de los niños (léase: ganancias de inversión) ha cambiado. Anteriormente, los niños pagaban impuestos a la tasa de los padres sobre cualquier ingreso no ganado de más de $ 2,100. Las nuevas reglas cambian eso, aplicando las mismas tasas de ganancias de capital que las haciendas pagan a los ingresos no ganados de los niños. Por lo tanto, los niños pagan 0% sobre el ingreso no ganado hasta $ 2,600; 15% sobre el ingreso no ganado de $ 2,600 a $ 12,700; y 20% en ingresos superiores a $ 12,700.
6. La amortización del préstamo 401 (k) es más fácil
Si pierde su trabajo, será un poco más fácil pagar cualquier préstamo 401 (k) pendiente. Según las reglas anteriores, si pierde su trabajo mientras tiene un préstamo 401 (k) pendiente, ese préstamo se vence y se paga dentro de los 60 días. Si no lo hace, corre el riesgo de adeudar impuestos y una multa del 10% sobre ese dinero. Las nuevas reglas impositivas le otorgan hasta la fecha límite de presentación de impuestos para pagar su préstamo.
Esto es lo que no cambió
Hubo algunos rumores mientras se debatía la ley de impuestos, pero estas disposiciones nunca se cumplieron:
No hay una regla de primero en entrar, primero en salir, en la venta de valores. La regla FIFO habría elevado las facturas de impuestos para los inversionistas porque habría atado sus manos para determinar qué acciones podrían venderse primero. En lugar de elegir vender su compra reciente de, digamos, acciones de Apple, se vería obligado a vender las primeras acciones que haya comprado. En situaciones en las que esas acciones más antiguas tenían una base de costos mucho más baja, usted habría estado pendiente de una factura de impuestos más grande.
Pero esta disposición FIFO no fue incluida. Todavía puedes decidir qué acciones quieres vender cuando.
Sin recorte de la contribución máxima a los planes 401 (k). En 2017, puedes aportar $ 18,000 a tu 401 (k), y eso aumenta a $ 18,500 en 2018. Si tienes 50 años o más, el total es de $ 24,000 ($ 24,500 para el próximo año). Esas cifras no han cambiado, a pesar de los rumores de hace un par de meses de que esos límites se iban a reducir a $ 2,400.
No, presentar sus impuestos no va a ser mucho más sencillo. "Ciertamente, no al grado que esperábamos cuando recibimos la primera propuesta de la Cámara a principios de noviembre", dice Steffen. “Esa propuesta eliminó muchas deducciones, eliminó AMT [impuesto mínimo alternativo], eliminó el impuesto al patrimonio. Iba a ir a cuatro corchetes en lugar de siete. Sería una factura mucho más simple ".
Tal como está, mientras que la deducción estándar casi duplicada ayudará a las personas a evitar el desglose, todavía hay siete tramos de impuesto a la renta, y hay que considerar algunas deducciones y créditos. Dicho esto, si el impuesto mínimo alternativo era una preocupación para usted, es menos probable que caiga en ese impuesto paralelo, gracias a un aumento en los montos de exención AMT. Eso simplificará tu vida.
