Cómo entender los estados financieros de su pequeña empresa |

¿Cómo evalúa su empresa su solidez financiera? Sin duda, se refiere a su estado de resultados y su cuenta bancaria para conocer los conceptos básicos, pero la verdad es que la mayoría de las empresas ignoran las herramientas financieras más poderosas del arsenal contable: el balance y el estado de flujo de efectivo.

Combinado con el estado de resultados, estas declaraciones proporcionan la visión financiera más completa de cualquier negocio. Es por eso que se consideran componentes esenciales de un plan de negocios. Pero, ¿qué papel desempeñan cada uno de estos estados financieros y cómo interpretas los datos que producen?

Aquí hay una descripción general de los tres estados financieros clave y cómo pueden ayudarte a mantener el pulso en la posición fiscal de tu negocio.

El estado de resultados

Piense en el estado de resultados como boleta de calificaciones de su empresa.

La declaración de ingresos comerciales, también denominada declaración de ganancias y pérdidas (P & L), es una herramienta útil para proporcionar una visión general cómo está funcionando su negocio a lo largo del tiempo y desglosa los ingresos generados por su negocio y los gastos incurridos.

Un estado de resultados bien mantenido mostrará cuán rentable es su negocio e informará cualquier paso que se pueda tomar para aumentar la rentabilidad (es decir, ya sea que deba enfocarse en líneas de productos más rentables o frenar gastos innecesarios). También le muestra cuánto dinero queda para hacer crecer el negocio, pagar su salario como propietario y cubrir cualquier deuda. Cuando los inversionistas miran su plan de negocios, usarán su estado de resultados para evaluar el nivel de riesgo involucrado en la extensión de crédito o capital de riesgo a su manera.

Lo que su estado de resultados no le dirá es si su condición financiera general es débil o fuerte (refiérase a su Balance General para esto), el dinero que debe o que se le debe (refiérase a su Estado de Flujo de Efectivo), o enumere cualquier activo que posea o pasivo que deba (nuevamente, vea su Balance).

Un estado de resultados generalmente se prepara mensualmente, trimestralmente o anualmente.

Balance general

Piense en el balance general como una ventana hacia la solidez financiera de su negocio.

Aunque los inversores pueden prestarle atención a su estado de resultados, el balance es en realidad su punto de partida preferido para construir una imagen de la salud fiscal de su negocio. ¿Por qué? Porque en su nivel más simple, el balance resume la información financiera clave en una fecha determinada (a diferencia del estado de resultados, que muestra la rentabilidad en un período de tiempo) y es un buen indicador de estabilidad y liquidez de la empresa (ambos factores importantes para determinar la capacidad de su empresa de financiar su propio crecimiento sin requerir financiación externa).

Componentes del balance general:

El balance generalmente se elabora al final de un período de tiempo particular -normalmente un mes o trimestre- y listas lo siguiente:

• Activos comerciales: " ¿Qué tenemos? " No solo lo que posee su empresa, sino lo que controla o lo que está en su poder, como un vehículo financiado.
• Pasivos: " ¿Qué le debemos?" Sus deudas, incluidos préstamos, pagos con tarjeta de crédito pendientes, etc.
• Patrimonio del propietario: " Lo que sobra para el (los) propietario (es) " ¿Cuánto de los activos de la empresa aún posee una vez que ha pagado todo lo que tiene? r pasivos?

Esta información en su balance puede proporcionar una vista de lo siguiente:

• El valor neto de su pequeña empresa (si alguna vez desea incorporar o vender su negocio).
• Actual y a largo plazo deudas.
• Gestión de activos (con qué eficacia está gestionando sus activos) y razones de liquidez (su capacidad para convertir un activo en efectivo).
• Datos comparativos para poder ver los cambios en efectivo, cuentas por pagar / por cobrar, equidad, inventario y ganancias acumuladas.

Un balance general puede parecer un poco abrumador y el formato puede variar enormemente dependiendo de su tipo de negocio, por lo que es una buena idea tener un contador que lo ayude a configurar e interpretar el primero. Incluso si la creación de un balance es intimidante, no se asuste: es una parte esencial de su plan de negocios y una herramienta extremadamente útil para administrar su empresa.

El estado de flujo de efectivo

¿Su empresa tiene el dinero en efectivo para mantenerse a flote?

Más negocios fracasan por problemas de flujo de efectivo que por cualquier otra razón. ¡Esto se debe a que el dinero no siempre fluye en su negocio al mismo ritmo que lo hace! De hecho, su negocio puede ser rentable y aún así tener problemas de flujo de efectivo. Si bien su estado de ingresos le puede decir si obtuvo ganancias, no tiene en cuenta los pagos atrasados ​​o faltantes o lo ayuda a determinar si realmente generó suficiente efectivo para mantenerse a flote.

Para comprender y administrar el flujo de fondos. Ingrese y salga de su negocio, deberá mantener un estado de flujo de efectivo. Actualizado en una base diaria, semanal o mensual, la declaración puede ser una simple hoja de cálculo de una página o un informe más dinámico creado con software de contabilidad como QuickBooks o FreshBooks.

Costos operacionales + Inversiones en activos + Financiamiento

= Saldo en efectivo. Profundicemos un poco más:

Costos operacionales:

• Esto incluye sus ingresos netos y pérdidas, menos sus gastos regulares, y es el único número en el que querrá ver crecimiento porque proporciona una imagen precisa del efectivo que está generando antes de tener en cuenta los costos asociados con el financiamiento o las inversiones. Inversiones en activos:
• En esta sección se informan las entradas y salidas de compras y ventas de inversiones comerciales a largo plazo, como propiedades, activos, equipos y valores. Financiamiento:
• Este es el efectivo que ha recibido como resultado de un préstamo comercial, línea de crédito, la venta de acciones u otras infusiones de capital. Además de ayudarlo a evaluar si su empresa tiene dinero suficiente para cubrir sus actividades cotidianas, pagar sus cuentas a tiempo y mantener un flujo de efectivo positivo, su efectivo extracto de flujo también informa una serie de otras decisiones financieras, tales como si necesita capital adicional para financiar las fluctuaciones estacionales o comprar inventario para apoyar un crecimiento en las ventas.

A efectos de préstamos, incluirá el estado de flujo de efectivo en su negocio planee proporcionar evidencia a su banco de que puede administrar efectivo y tener un plan para lidiar con las brechas de flujo de efectivo cuando surjan.

La línea de fondo

Mientras que el estado de flujo de efectivo a menudo se considera el estado financiero más importante para un pequeña empresa, los tres estados financieros principales están interrelacionados. Verlos holísticamente puede ayudarlo a tomar decisiones financieras, de inversión y de gestión inteligentes para su negocio.

Por supuesto, es más fácil decirlo que hacerlo, así que esté abierto a recibir ayuda, ya sea de un contador o de recursos gratuitos como el experto. mentores en SCORE. Tener los brazos abiertos con sus datos financieros puede ser lo más importante que haga este año.