Tasas de impuestos de regalo 2018 | ¿Qué son? | ¿Quien paga?

El impuesto sobre donaciones es un impuesto sobre la transferencia de dinero o propiedad a otra persona mientras no obtiene nada (o menos que el valor total) a cambio.

Ahora, hay muchas cosas de las que preocuparse en la vida, pero el impuesto sobre donaciones probablemente no sea una de ellas.

¿Por qué? Porque al IRS generalmente no le importa lo que usted le regala a otras personas, a menos que la cantidad de donación exceda algunas elevadas. E incluso si lo hace, podría significar que solo tiene que completar algunos documentos.

Dos cosas mantienen las manos del IRS fuera del plato de dulces de la mayoría de las personas: la exclusión anual de $ 15,000 y la exclusión de por vida de $ 11.2 millones (en 2018). Mantente por debajo de esos y puedes ser generoso bajo el radar. Vaya arriba y tendrá que completar un formulario de impuesto sobre donaciones al presentar las declaraciones, pero aún así puede evitar tener que pagar cualquier impuesto sobre donaciones.

Cómo funciona la exclusión fiscal anual de donaciones

• Puede dar hasta $ 15,000 a alguien en un año y generalmente no tiene que lidiar con el IRS al respecto
• Si entrega más de $ 15,000 en efectivo o activos (por ejemplo, acciones, terrenos, un automóvil nuevo) en un año a cualquier persona, debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Eso no significa que tengas que pagar un impuesto sobre donaciones. Solo significa que debe presentar el Formulario 709 del IRS para revelar el regalo.
• La exclusión anual es por destinatario; no es la suma total de todos tus regalos. Eso significa, por ejemplo, que puede dar $ 15,000 a su primo, otros $ 15,000 a un amigo, otros $ 15,000 al vecino, y todo eso en el mismo año sin tener que presentar una declaración de impuestos de regalo.
• La exclusión anual también es por persona, lo que significa que si está casado, usted y su cónyuge podrían regalar $ 30,000 al año a cualquier persona sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones
• Los obsequios entre los cónyuges son ilimitados y, por lo general, no generan una declaración de impuestos. Las donaciones a organizaciones sin fines de lucro son donaciones caritativas, no donaciones (lea acerca de cómo funciona).
• La persona que recibe el regalo por lo general no necesita reportar el regalo

Cómo funciona la exclusión de impuestos de regalo de por vida

• Además de la exclusión anual de $ 15,000, obtiene una exclusión de por vida de $ 11.2 millones. Y debido a que es por persona, las parejas casadas pueden excluir el doble en regalos de por vida. Eso es útil cuando regalas más de $ 15,000.
• "Piense en cubos o tazas", dice Christopher Picciurro, contador público certificado y cofundador de la firma de asesoría y contable Integrated Financial Group en Michigan. Cualquier exceso “se derrama” en el cubo de exclusión de por vida.
• Por ejemplo, si le da a su hermano $ 50,000 este año, agotará su exclusión anual de $ 15,000. La mala noticia es que deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, pero la buena noticia es que probablemente no pagará un impuesto sobre donaciones. ¿Por qué? Debido a que los $ 35,000 adicionales ($ 50,000 - $ 15,000) simplemente cuentan en contra de su exclusión de por vida de $ 11.2 millones. El próximo año, si le da a su hermano otros $ 50,000, sucede lo mismo: utiliza su exclusión anual de $ 15,000 y elimina otros $ 35,000 de su exclusión de por vida.
• "Lo que hace la declaración de impuestos sobre donaciones es que mantiene un registro de esa exención de por vida", dice Julie Malekhedayat, directora ejecutiva y directora de la firma de asesoría y contabilidad Abbott, Stringham y Lynch en San José, California. "Entonces, si no regalas nada durante tu vida, tienes toda tu exención de por vida para usar contra tu patrimonio cuando mueras".

En general, al IRS no le importa lo que le regale a otras personas, a menos que la cantidad de donación sea superior a la alta. E incluso si lo hace, podría significar que solo tiene que completar algunos documentos.

¿Cuál es la tasa de impuesto de regalo?

Si tiene la suerte y la generosidad suficiente para agotar sus exclusiones, es posible que deba pagar el impuesto sobre donaciones. Las tasas oscilan entre el 18% y el 40%, y el donante generalmente paga el impuesto. Hay, por supuesto, excepciones y reglas especiales para calcular el impuesto, así que consulte las instrucciones del Formulario 709 del IRS para obtener todos los detalles.

Lo que puede desencadenar una devolución de impuestos de regalo

Cuidar es compartir, pero algunas situaciones a menudo desencadenan inadvertidamente la necesidad de presentar una declaración de impuestos de regalo, dicen los profesionales.

Mimar a los nietos con dinero de la universidad

• Picciurro lo explica así. "Digamos que la abuela y el abuelo dicen: 'Realmente no nos gusta tu marido y no nos gustas mucho a ti, pero realmente nos gustan nuestros nietos". Así que vamos a dar $ 60,000 y los pondremos en un plan 529 para que paguen sus estudios universitarios. "Bueno, la abuela y el abuelo simplemente activaron la exclusión del impuesto sobre donaciones porque está sobre [$ 15,000]".
• Una regla especial permite que los donantes de regalos distribuyan donaciones únicas a lo largo de cinco años de declaraciones de impuestos sobre donaciones para preservar su exclusión de donaciones de por vida.

Primavera para vacaciones, coches u otras cosas.

• Si desembolsas $ 40,000 para la boda de Junior, o simplemente pagas por una luna de miel cara y loca, prepárate para hacer algunos trámites. "Ese tipo de cosas son en realidad regalos que las personas normalmente ni siquiera pensarían", advierte Malekhedayat.
• Si está pagando la matrícula o las facturas médicas, el pago directo a la escuela o al hospital puede ayudar a evitar el requisito de devolución de impuestos sobre donaciones (consulte las instrucciones al Formulario 709 del IRS para obtener más información).

Préstamos relajados

Prestar dinero a amigos y familiares suele ser una mala idea, y el IRS puede empeorar las cosas. Considera los préstamos sin intereses como regalos, dice Malekhedayat. "O si les otorga un préstamo y luego decide que no tienen que devolvérselo, eso también es un regalo", advierte.

Codo en una cuenta bancaria no cónyuge

"Digamos que vives con la abuela, así que por conveniencia, te pondremos en la cuenta bancaria de la abuela. ¿Adivina qué acaba de pasar? ”Dice Picciurro. "Si lo colocan como un [propietario] conjunto en una cuenta bancaria con alguien y tiene derecho a retirar el dinero en cualquier momento, esencialmente la abuela le está dando un regalo".