Las diferencias esenciales entre efectivo y ganancias |

Aprendí a administrar el flujo de caja primero en la escuela de negocios, en el aula, pero realmente no significó nada para mí hasta años después, cuando estaba construyendo mi propio negocio. Una vez que mis ventas y ganancias se dispararon, mi flujo de caja se redujo. Todo era teórico hasta que me encontré en peligro de hundirme y perderme la nómina, mientras que al mismo tiempo el negocio estaba en auge.

He visto en las décadas desde entonces que muchos de nosotros caemos en la misma trampa que me atrapó: Pensamos en ganancias, pero gastamos dinero en efectivo. Nuestra cultura nos alienta a pensar de esa manera; está integrado. El plan de negocios clásico en una servilleta se trata de vender algo por mucho más de lo que te cuesta construirlo. A largo plazo, eso debería ser suficiente. Pero no siempre es así.

Entonces, la moraleja de esta historia es hacer lo que digo, no como lo hice. Tenga en cuenta su flujo de efectivo. No confunda las ganancias con efectivo. Me las arreglé para salirme del problema temporal del flujo de caja, pero me llevó más hipotecas y una fuerte deuda de tarjeta de crédito.

El punto es que no estaba mirando. Las ganancias me hicieron sentir seguro, cuando no lo era.

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Los beneficios son falsos profetas

El problema subyacente son los estándares financieros y contables básicos. En todo el mundo occidental, vivimos con una práctica empresarial enraizada en la declaración de pérdidas y ganancias, también llamada declaración de ingresos. Muestra el rendimiento de la empresa durante un período de tiempo específico, generalmente un mes, un trimestre (tres meses) o un año.

Comienza con las ventas en la parte superior, luego muestra los costos directos (también llamados costos unitarios y costos de bienes vendidos, o COGS) por debajo de eso. Resta los costos directos de las ventas para mostrar el margen bruto.

Luego enumera los gastos, incluidos los gastos fijos, como el alquiler y la nómina, y los gastos discrecionales, como los gastos de marketing y promoción. Técnicamente, los intereses y los impuestos son ambos gastos, pero a menudo aparecen como separados de los gastos operativos. Y el beneficio, en el fondo, es el resultado de restar los gastos (incluidos los intereses y los impuestos) del margen bruto.

Este abuelo de todos los estados contables establece el tono para muchas discusiones de negocios. También establece nuestro vocabulario: nos referimos a "la línea superior" como ventas y "al resultado final" como ganancias.

Pero aquí está el problema: la ganancia y la pérdida se sienten como si fuera la salud del negocio, pero de hecho, no lo es.

Estos son algunos de los problemas al tomar esta afirmación principal como la salud completa del negocio:

1. Las ventas en pérdidas y ganancias no son necesariamente dinero en el banco . Los contadores registran las ventas y las agregan al Beneficio y Pérdida cuando se realiza el servicio, se entregan los bienes o se cambia de dueño. A la contabilidad en Ganancias y pérdidas no le importa si realmente tenemos el dinero o no. Si vendemos por dinero en efectivo, tarjeta de crédito o cheque, entonces probablemente lo hagamos; pero si vendemos a cuenta, como lo hacen la mayoría de las empresas cuando venden a otras empresas, entonces no tenemos el dinero. En lugar de dinero en el banco, tenemos dinero para nosotros, lo que llamamos Cuentas por cobrar.
2. Lo que aparece como costos y gastos en las ganancias y pérdidas no son necesariamente la imagen completa . Un negocio de productos compra o construye sus productos para venderlos antes de venderlos. Entonces lo paga, con frecuencia, antes de venderlo. Pero no aparece en Profit and Loss hasta el mes en que se vende. El dinero gastado en el inventario no aparece en Ganancias y Pérdidas hasta la venta.
3. Hay otros desajustes entre gastos y pérdidas y ganancias . La depreciación, por ejemplo, es un gasto que resta ganancias pero no le cuesta dinero. Y si posterga el pago de sus facturas comerciales, algunos de los costos y gastos que aparecen en Ganancias y pérdidas aún no se han gastado.

Tiene otros gastos que el estado de pérdidas y ganancias ignora

. Hay varios tipos de gastos normales de negocios que no podrá rastrear en los Beneficios y Pérdidas. Estos elementos no están ahí porque los estándares de contabilidad los incluyen en el Balance General, que rastrea Activos, Pasivos y Capital. Pero aún cuestan dinero.

1. La compra de activos cuesta dinero que no se ve en las ganancias y pérdidas. Lo que gasta en comprar inventario, comprar equipos, terrenos, sillas, mesas, escritorios, equipos de cocina, etc. encendido, nunca calza en Beneficio y Pérdida. Esos son activos. Los contabiliza, sí, pero no afectan las ganancias.
2. El pago de deudas cuesta dinero que no ve en Ganancias y pérdidas. El interés que paga por sus préstamos comerciales es un gasto que reduce las ganancias, pero el reembolso del principal no lo es. Afecta únicamente al Balance.
3. El pago de dividendos, sorteos o distribuciones no afecta los Beneficios y Pérdidas. Aquí también, esto es un gasto que le cuesta dinero, pero no afecta las ganancias.

Consulte también: Guía completa para comprender el flujo de efectivo

Conclusión: tenga en cuenta su flujo de caja

Ver la rentabilidad no es suficiente. A menos que tenga un negocio extremadamente simple de efectivo solamente, necesita ver el flujo de efectivo. Las empresas rentables se hunden a veces porque se quedan sin efectivo esperando cuentas por cobrar, o financiando inventarios no utilizados, o cancelando deudas.

Hay una buena razón para que la contabilidad adecuada incluya tres estados principales: Ganancias y Pérdidas, Balance y Flujo de Efectivo. Realmente conocer tus números requiere trabajar con los tres.

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