7 tipos de IRA: encuentra el que más te convenga

Roth y las cuentas IRA tradicionales pueden ser el rey y la reina de facto de la cuenta de jubilación, pero existen otras opciones atractivas que los ahorradores no deben pasar por alto.

Aunque son menos conocidos, Spousal, SEP, SIMPLE y otros tipos de cuentas de jubilación individuales ofrecen los mismos beneficios, que a veces son mejores, que ahorran impuestos y que crecen. Su elección de IRA puede variar según sus ingresos, situación laboral, ofertas en el lugar de trabajo y otros factores.

Estos son los conceptos básicos sobre siete tipos de IRA para ayudarlo a decidir cuál (o cuáles) brindará más ventajas financieras.

1. IRA tradicional

De acuerdo con los datos del Instituto de Empresas de Inversiones, el mayor estadista de las IRA, la IRA tradicional, sigue siendo el más popular de las cuentas de ahorro de jubilación con ventajas fiscales individuales. Las características clásicas incluyen:

• Una deducción impositiva por adelantado: las contribuciones pueden ser deducibles (dependiendo de su ingreso actual y el estado de presentación de impuestos y la disponibilidad de un plan de jubilación en el lugar de trabajo para usted y / o su cónyuge), lo que reduce su ingreso gravable para el año
• Las ganancias por inversiones no se gravan mientras el dinero permanezca en la protección de la cuenta.
• Los retiros en la jubilación se gravan a su tasa de impuestos en ese momento

Mejor para: Aquellos que se encuentran en una categoría impositiva más alta ahora de lo que creen que estarán durante la jubilación, así como los trabajadores que no tienen acceso (o no son elegibles para contribuir) a un plan de jubilación patrocinado por el lugar de trabajo. Aquí está nuestro resumen de los mejores proveedores de IRA.

2. Roth IRA

La IRA Roth proporciona un buen contrapeso de ahorro de impuestos a la IRA tradicional. Aquí están sus características clave:

• Si bien las contribuciones no son deducibles, lo que significa que no hay exenciones fiscales iniciales, los retiros en la jubilación son completamente libres de impuestos
• La elegibilidad para contribuir a un Roth se basa en sus ingresos, pero si gana demasiado para contribuir a un Roth, existe una forma completamente legal de abrir uno de todos modos a través de un Roth de puerta trasera.
• Las reglas de retiro de Roth IRA son más indulgentes, lo que permite retiros de contribuciones libres de impuestos y multas en cualquier momento. Se aplican impuestos y multas al retiro de ganancias antes de la jubilación, con algunas excepciones.

Mejor para: Los ahorradores que anticipan estar en una categoría impositiva más alta en la jubilación, para aprovechar esos retiros libres de impuestos. Una Roth también es una mejor opción que una cuenta IRA tradicional si es posible que necesite acceder a parte del dinero antes de la edad de jubilación, aunque no nos animamos a recurrir a los ahorros de jubilación antes de tiempo. Interés picado? Aquí hay un resumen de los mejores lugares para abrir una cuenta IRA Roth.

3. SEP IRA

Las tres primeras letras representan la pensión simplificada de los empleados. Si bien es un tipo de IRA tradicional, está establecido y financiado para los empleados por un empleador que obtiene beneficios fiscales por el esfuerzo. Dentro de una IRA de SEP, las ganancias crecen libres de impuestos y las distribuciones en la jubilación se gravan. Otros puntos destacados:

• Los límites de contribución anual son mucho más altos de lo que se permite en otras cuentas de jubilación con impuestos preferidos: el menor de hasta el 25% de la remuneración del empleado o $ 55,000 en 2018. Si trabaja por cuenta propia, sus límites de contribución / deducibilidad pueden ser diferentes. (Ver la publicación 560 del IRS).
• Un empleador debe contribuir por igual (en un porcentaje del salario) a todas las cuentas de los empleados, incluidas las suyas propias.
• El tamaño de la contribución puede variar de un año a otro según el flujo de efectivo de la empresa, pero siempre debe ser igual para todos los trabajadores elegibles
• Los empleados no están autorizados a contribuir al plan mediante el aplazamiento del salario; debe haber trabajado para el empleador en al menos tres de los últimos cinco años; y debe haber ganado al menos $ 600 en compensación durante el año para ser elegible
• Los propietarios únicos (también conocido como Empleado No. 1 y solo) pueden abrir una IRA SEP por sí mismos
• No se permiten contribuciones de actualización para trabajadores mayores de 50 años.

Mejor para: Propietarios de pequeñas empresas que desean evitar los costos de inicio y operación de un plan de jubilación convencional, así como la capacidad de aumentar el alijo de su jubilación y obtener una deducción de impuestos por cualquier contribución hecha por los empleados. Solo tenga en cuenta que si usted es el empleador y el empleado, es importante seguir las reglas de la IRA de la SEP para evitar el conflicto con el IRS.

4. IRA no deducible

¿Recuerda cómo dijimos que las contribuciones a las IRA tradicionales pueden ser deducibles de impuestos? Si no lo son, eso no significa que no se le permita financiar una cuenta IRA en absoluto. Solo significa que el problema de la deducibilidad es discutible. Las principales cosas que debe saber acerca de una IRA imponible:

• Las contribuciones se hacen con dólares después de impuestos y, como su nombre lo indica, no son deducibles. Pero …
• Aún recibe la ventaja de un crecimiento con impuestos diferidos en las ganancias dentro de la cuenta
• Los impuestos de jubilación se deben al crecimiento de las ganancias que retire, pero no al principal, ya que la cuenta se financió con dólares ya gravados.

Mejor para: Aquellos que no califican para contribuir a una cuenta IRA Roth o una cuenta IRA deducible.

5. Conyugal IRA

Las reglas del IRS establecen que una persona debe tener ingresos devengados para ser elegible para contribuir a una IRA. Pero hay una solución alternativa para los contribuyentes casados: si la mitad de la pareja no está funcionando, o genera ingresos muy bajos, ambos pueden contribuir a sus propias IRA (ya sea Roth o tradicional).

• Las parejas deben presentar una declaración de impuestos conjunta y tener una compensación sujeta a impuestos para ser elegibles
• Los límites de contribución se basan en lo que sea permitido por el cónyuge que trabaja, hasta $ 5,500 (o $ 6,500 para los mayores de 50 años)
• El monto total contribuido a ambas IRA debe ser el menor de su ingreso imponible conjunto o duplicar el límite de contribución anual a la IRA (por ejemplo, $ 11,000 para los menores de 50 años)
• La cuenta puede ser financiada con dinero de las ganancias de cualquiera de los cónyuges, pero debe abrirse con el nombre del cónyuge que no trabaja usando su número de Seguro Social

Mejor para: Personas de bajos ingresos o que no trabajan, casadas con alguien que ha ganado ingresos.

6. SIMPLE IRA

El SIMPLE IRA (Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados) es similar en muchos aspectos a un 401 (k) patrocinado por el empleador. Existe principalmente para las pequeñas empresas y los autónomos. A diferencia de la IRA de SEP, los empleados pueden contribuir a la cuenta a través del aplazamiento del salario. Algunos planes incluso permiten que un empleado seleccione la institución financiera que desea usar para mantener su cuenta. Otras Consideraciones:

• Los límites de contribución son más bajos que los de un plan 401 (k) ‚$ 12,500 contra $ 18,500
• Generalmente, se requiere que los empleadores aporten hasta un 3% de contribución equivalente o una contribución fija del 2% de la compensación de cada empleado elegible
• Para calificar para participar en una IRA SIMPLE, un empleado debe haber ganado al menos $ 5,000 durante cualquiera de los dos años anteriores al año calendario actual y esperar recibir al menos esa cantidad en el año actual
• A diferencia del SEP, las contribuciones de actualización están permitidas: si tiene 50 años o más, puede ahorrar $ 3,000 adicionales
• A diferencia de la mayoría de los planes en el lugar de trabajo, los participantes pueden transferir el dinero de la cuenta a una cuenta IRA tradicional después de dos años de participación en el plan SIMPLE IRA
• Los retiros anticipados de una cuenta IRA SIMPLE dentro de los primeros dos años de contribución a la cuenta pueden estar sujetos a una multa de 25% (además de los impuestos sobre la renta regulares)

Mejor para: Empresas más pequeñas con menos de 100 empleados. Si trabaja por cuenta propia, es mejor que abra una cuenta IRA SEP para los límites de contribución más altos.

7. IRA autodirigido

Las IRA autodirigidas (en los sabores tradicionales y Roth) se rigen por las mismas reglas de elegibilidad y contribución que las IRA tradicionales y Roth, excepto por una gran diferencia: lo que se incluye en la cuenta.

Las otras IRAs cubiertas en este artículo generalmente limitan las inversiones en la cuenta a vehículos comunes como acciones, bonos y fondos mutuos. En una cuenta IRA autodirigida, se le permite poseer activos como bienes raíces, activos duros como el oro y compañías privadas. Algunos deben saber:

• Establecer uno requiere un fideicomisario o custodio que se especialice en los tipos menos comunes de inversiones que le interesa tener en la cuenta.
• El IRS no permite guardar cosas como coleccionables y seguros de vida en la cuenta
• Hay muchas transacciones prohibidas de "auto-negociación" dentro de una IRA autodirigida (por ejemplo, cortar el césped o arreglar el grifo en una propiedad de alquiler que pertenece a la IRA) que el IRS considera equivalente a tomar una distribución. Estos pueden desencadenar impuestos y sanciones en toda la cuenta.

Mejor para: Inversores experimentados que desean acceder a inversiones alternativas, como bienes raíces y negocios no tradicionales. Si bien hay beneficios en el uso de este tipo de cuenta para ahorrar para la jubilación (principalmente el potencial de rendimientos más altos), no se apruebe hasta comprender los riesgos de las IRA autodirigidas.

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