Sincronización de las conversiones de IRA Roth: ¿Evita la regla proporcional al abrir una cuenta por separado más tarde?

Querida Joanna,

Un rápido seguimiento de su artículo anterior sobre las conversiones de IRA de Backdoor Roth:

¿Se aplicaría la regla de prorrateo en el caso en que las contribuciones calificadas (antes de impuestos) se depositaran en una cuenta IRA tradicional después de una conversión Roth? A modo de ejemplo: las contribuciones después de impuestos sujetas a las limitaciones del IRS se depositaron en una cuenta IRA tradicional en mayo de un año calendario; después de lo cual, la totalidad del saldo se convirtió y se movió a una cuenta Roth separada, reduciendo el saldo de la cuenta IRA tradicional a $ 0. A finales de ese año, en noviembre, los fondos de una cuenta calificada (p. Ej., Una transferencia de 401 k) se depositaron en esa misma IRA tradicional, de manera que la totalidad del saldo ahora se obtuvo únicamente de fondos antes de impuestos porque la conversión Roth ya había tenido lugar antes ese año. Dado que los fondos antes y después de impuestos no se mezclaron en ningún momento en la misma cuenta, y que los fondos antes de impuestos se depositaron después de que ya hubo una conversión y la cuenta se redujo a cero, ¿habría alguna base para pro rata únicamente dado el hecho de que el evento ocurrió en el mismo año calendario? ¿Tendría que abrir una nueva cuenta o puedo poner el dinero nuevo en la misma IRA tradicional vacía que reinvertí anteriormente en el año?

Gracias,

Kris

Hola kris

Gran pregunta La respuesta corta es no, no puedes hacer esto. La regla de prorrateo se aplica a las cuentas y los montos que tiene al final del año fiscal, no el día en que realiza la conversión.

Para aquellos menos familiarizados con Backdoor Roth IRA, la regla pro rata establece que si convierte cualquier activo de IRA tradicional (IRA tradicional, IRA simple, IRA de SEP) a una IRA de Roth, no puede optar por reinvertir solo los activos no deducibles y Deje los activos deducibles en el IRA tradicional. En su lugar, debe pasarlos sobre prorata. Por ejemplo, si tiene $ 10k en una cuenta IRA tradicional no deducible y $ 10k en una cuenta IRA deducible SEP, no puede optar por renovar solo los $ 10k de activos no deducibles. Si lo hace, el gobierno lo tratará como si usted convirtiera más de $ 5k de los activos no deducibles y $ 5k de los activos deducibles. Discuto más sobre las matemáticas de la regla pro rata en mi artículo anterior.

Pero esta pregunta es menos sobre las matemáticas y más sobre el lenguaje. Cuando dicen que debe convertir "todos" o una parte de "todos" de sus activos de la IRA tradicional, ¿significa eso en el momento en que hizo la conversión o en cualquier momento durante el año fiscal? La respuesta es la última. Se consideran todas las conversiones hechas en un año.

Para obtener detalles exactos, consulte el formulario 8606 del IRS: IRA no deducible. Deberá completar este formulario cuando contribuya o transfiera activos de IRA no deducibles.

Si decide transferir todos sus fondos de Traditional a Roth en un año y luego volver a contribuir a un Traditional en un año siguiente, no es necesario abrir una cuenta "nueva". Cuando convirtió todos sus activos tradicionales, dejó la cuenta vacía. Poner fondos nuevos en la cuenta vacía es esencialmente lo mismo que abrir una cuenta nueva. El IRS revisa todos sus activos IRA en todas las compañías, por lo que no importa si se abrió la cuenta y si crearon un nuevo número de cuenta para usted. Entonces, si tiene $ 5k en una IRA tradicional no deducible en Fidelity y $ 5k en una IRA tradicional no deducible en Vanguard y $ 10k en una IRA deducible en Schwab, el gobierno solo considera esto como $ 10k no deducible y $ 10 Deducible k en un IRA tradicional. Puede ser más fácil calcular los impuestos adeudados si nunca se mezclan activos no deducibles y deducibles, pero técnicamente no es necesario tener cuentas separadas.

Gracias a Russell Herdman por sus contribuciones a este artículo.

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Sobre el Autor

Joanna D. Pratt, CFA es un inversor institucional experimentado. Tiene una licenciatura en economía y un certificado en finanzas de Princeton y una maestría en administración de empresas de Stanford.

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Crédito de la foto: Reloj de Shutterstock