Texas Ratio Definition & Example |
'Texas Ratio' Bank Formula
Tabla de contenido:
Qué es:
El coeficiente de Texas fue desarrollado por el analista bancario de RBC Capital Markets Gerard Cassidy como una forma de predecir fallas bancarias durante la recesión del estado en los años ochenta. La relación todavía se usa ampliamente en toda la industria bancaria.
Cómo funciona (Ejemplo):
La fórmula original de relación de Texas de Cassidy es:
Proporción de Texas = (Préstamos no ejecutables + bienes raíces) / (Tangible Common Equity + Loan Loss Reserves)
La proporción de Texas se determina dividiendo los activos no redituables del banco (préstamos en mora y los bienes inmuebles ahora propiedad del banco porque ejecutó la propiedad) por sus reservas tangibles de acciones comunes y pérdidas crediticias.. El capital social tangible es el capital social menos la plusvalía y los activos intangibles. A medida que la relación se acerca a 1.0, aumenta el riesgo de fracaso del banco. Y hablando relativamente, cuanto mayor es la relación, más precaria es la situación financiera del banco.
Algunos analistas consideran apropiado usar una versión modificada de la fórmula de Cassidy para contabilizar cualquier préstamo garantizado por el gobierno que pueda tener un banco. Por ejemplo, si un banco posee un préstamo no redituable que está garantizado por un programa de préstamo federal (VA, FHA, etc.), el banco no está expuesto a pérdidas en ese préstamo porque el gobierno federal los compensará por cualquier pérdida. Por lo tanto, en la mayoría de los casos, es apropiado ajustar la relación de Texas restando la cantidad en dólares de los préstamos patrocinados por el gobierno del numerador:
Ratio Modificado de Texas = (Préstamos no efectivos - Préstamos no efectivos patrocinados por el gobierno + Real Bienes raíces) / (Tangible Common Equity + Loan Loss Reserves)
Todos los insumos necesarios para la proporción de Texas son informados trimestralmente a la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) por los bancos miembros. Cada trimestre, la FDIC divulga la cantidad de bancos en su "lista de bancos problemáticos". La FDIC no publica los nombres en su lista, solo dice cuántos bancos hay en ella. Pero se cree ampliamente que alguna versión de la relación de Texas forma la base de la lista de la FDIC.
Haga clic aquí para ver la lista de InvestingAnswers de The 359 Safest Banks in America.
O para aprender a usar la proporción de Texas para ver si su banco está en problemas.
Por qué es importante:
La proporción de Texas tiene en cuenta dos factores importantes en la salud de un banco: el número de préstamos incobrables y el colchón que los propietarios del banco proporcionaron para cubrir esos préstamos incobrables (es decir, patrimonio común).
Si demasiados de los préstamos del banco no están funcionando (como se describe en el numerador de la razón de Texas), los préstamos incobrables erosionarán el colchón de capital del banco, lo que podría provocar la quiebra del banco.
Del mismo modo, si no hay suficiente capital en un banco (como se describe en el denominador de la razón de Texas), el banco no podrá absorber muchos préstamos incobrables y el banco fracasará.
