Definición y Ejemplo de Lote de Lote de Impuesto |
Partida contable sobre la compra de un terreno
Tabla de contenido:
Qué es:
Contabilidad de Lote de Impuesto es un método de registro que rastrea el costo, fecha de compra y la fecha de venta de cada unidad de cada valor en una cartera.
Cómo funciona (Ejemplo):
Por ejemplo, supongamos que usted compra 50 acciones de la Compañía XYZ a $ 5 por acción el 1 de enero. Usted compra otras 100 acciones de la Compañía XYZ el 5 de enero por $ 6 por acción.
El 15 de diciembre, usted vende 20 acciones de la Compañía XYZ por $ 10 por acción. ¿Qué acciones, exactamente, vendiste? ¿Las acciones de $ 5 o las acciones de $ 6? El seguimiento de valores por lote de impuestos ayuda a determinar la respuesta. Su institución financiera proporcionará documentos que lo ayudarán a hacer esto.
Por qué es importante:
La contabilidad de los impuestos por lote es importante porque ayuda a los inversores a minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital. En nuestro ejemplo anterior, vendimos 20 acciones de la Compañía XYZ por $ 10 por acción. Si esas acciones fueran las acciones de $ 5, entonces la ganancia es de $ 100 y pagaríamos impuestos sobre $ 100. Pero si las acciones vendidas eran las acciones de $ 6, entonces la ganancia es solo $ 80, y pagaríamos menos en impuestos. En algunos casos, los inversores pueden registrar una ganancia o una pérdida en un valor dependiendo del lote de impuestos involucrado, lo que agrega aún más flexibilidad desde una perspectiva impositiva.
Es importante notar que la ley requiere que las firmas de corretaje reporten el original datos de base de costo (datos de lote de impuestos) al IRS, junto con un 1099-B, que proporciona información sobre los ingresos brutos de una transacción. Esto ayuda al IRS a determinar si las personas informan sobre la base del costo correcto de los valores cuando venden.
