Cosecha / pérdida de impuestos Cosecha Definición y ejemplo |

Qué es:

Cosecha / pérdida de impuestos es una estrategia para reducir impuestos.

Cómo funciona (Ejemplo):

John Doe realizó dos transacciones importantes de inversión este año:

1. Vendió 1,000 acciones de la Compañía XYZ a $ 25 por acción (originalmente comprado hace cinco años por $ 15 por acción)

2. Vendió 1,000 acciones de la Compañía ABC a $ 40 por acción (originalmente compró hace cinco años por $ 20 por acción)

Estas dos transacciones generaron $ 30,000 de ganancia, por lo que tendrá que pagar impuestos sobre ganancias de capital de, digamos, 15% o $ 4,500.

Con el fin de reducir esa considerable factura de impuestos, John Doe también podría usar esto como una oportunidad para descargar algunas de las reservas de perros que ha estado ahorcando. Por ejemplo, John Doe podría ser dueño de 200 acciones de la empresa DEF, que compró por $ 30 por acción y ahora están ahí a $ 15 por acción con pocas esperanzas de recuperación. Si John Doe vende esas acciones, tendrá una pérdida de $ 15 x 200 = $ 3,000.

Esta pérdida es deducible de impuestos. Por lo tanto, si John Doe quiere reducir su factura de impuestos, bien podría vender sus existencias de perros ahora y reducir sus ganancias imponibles. En consecuencia, en lugar de pagar $ 4,500 en impuestos, John Doe pagaría:

Impuesto a las ganancias de capital, poscosecha = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Parece que descargar sus perros ahora le ahorraría $ 450 en impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que John Doe también incurrirá en tarifas de transacción para efectuar estas transacciones, lo que reduciría sus ahorros impositivos.

Por qué importa:

Generalmente, la norma es que los inversores deben compensar ganancias y pérdidas a corto plazo entre sí, y las ganancias y pérdidas netas a largo plazo entre sí. El IRS generalmente limita la deducción por pérdidas de capital a $ 3,000 al año.

En nuestro ejemplo, suponemos que John Doe está lidiando con una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 15%. Otras situaciones pueden ser diferentes, pero el punto es que los inversionistas que tienen obligaciones fiscales de ganancias de capital considerables pueden compensar esas obligaciones mediante la descarga de inversiones en las que han perdido dinero durante el mismo año fiscal. IRA, 401 (k) s, y otros planes protegidos por impuestos por lo general no permiten la cosecha de pérdidas fiscales; Sin embargo, las acciones de fondos mutuos y ETF son adecuadas para la pérdida de impuestos.

Es importante señalar que el IRS es consciente de que la deducibilidad de las pérdidas de inversión puede tentar a los inversores a vender a pérdida, deducir la pérdida, y luego darse vuelta y comprar las mismas acciones nuevamente (en un esfuerzo por evadir impuestos). Esta práctica se denomina venta de lavado: el IRS no permite a los inversores tomar deducciones asociadas con ellos.