Reducir su impuesto federal inmuebles con estos 4 potentes herramientas de Planificación |

Como ya saben, más y más éxito Baby Boomers se están preparando para la jubilación, por lo que es más importante que nunca que comprendan las herramientas sofisticadas (y legales) disponibles para proteger sus propiedades.

Este curso le brindará estrategias invaluables para proteger su patrimonio del impuesto a la muerte. Si ya está jubilado, ahora es el momento perfecto para garantizar que su legado financiero se desarrolle exactamente de la manera que usted desea. Si todavía está construyendo su riqueza, esto le dará una hoja de ruta para proporcionar a sus hijos y nietos en el futuro.

Pero antes de seguir adelante, echemos un vistazo a lo que sucede cuando la planificación patrimonial no funciona. Esta carta fue escrita por un ganadero de la quinta generación de Llano, Texas y originalmente publicado aquí en el sitio web Política y Fiscalidad Grupo:

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Mi nombre es Clayton y tengo una historia que contar. En la década de 1860, mi tatarabuelo era un ganadero. Se había mudado de Inglaterra a Virginia y de Virginia a Texas. Comenzó el arrendamiento de tierras a los propietarios de tierras para pastar el ganado, ahorrando al mismo tiempo que su dinero.

Gradualmente, a medida que salvó a más y más, comenzó la compra de pequeñas extensiones de la gente que estaba de leasing desde y durante toda su vida que había comprado varios miles acres a través del trabajo duro y la vida frugal, el típico sueño americano.

Cuando falleció, la tierra fue a sus hijos. Sus hijos continuaron la tradición de la ganadería y se la pasaron a sus cinco hijos (uno de los cuales fue mi abuela). Mi abuela falleció en 1997 y sin el conocimiento de mi padre (o mi abuela en el momento de escribir su voluntad), de repente tuvo que pagar un impuesto, el 38,5% de la finca, menos una deducción de $ 1 mil, sobre el valor de tasación de la tierra que su abuelo había trabajado tan duro para comprar, proteger y trabajar. En ese momento, nadie sabía siquiera el valor de su patrimonio porque su valor estaba en lo que podía producir, no en lo que podría vender. Su patrimonio no tenía muchos activos líquidos o una gran cantidad de efectivo que pudiera pagar esta nueva deuda al IRS. Entonces, mi padre estableció un plan de pago y comenzó a trabajar para pagarlo.

Avanzamos rápido hasta el verano de 2006. Mi padre comenzó a enfermar y como el impuesto al patrimonio de mi abuela se había convertido en una carga y tal una gran parte de nuestra vida familiar nos reunimos con un equipo de abogados, CPA y planificadores de impuestos para tratar de evitar el temido impuesto a la propiedad si algo le sucediera a mi padre. En noviembre de 2006, mi padre falleció. Teníamos un plan escrito sobre cómo estructurar el rancho familiar, pero la mayoría no lo pusimos en práctica con tiempo suficiente para alejarnos del impuesto al patrimonio.

Entonces, una vez más, el testamento de mi padre estipulado que el rancho familiar iría a mi hermano y a mí. Seríamos la quinta generación para poseer y trabajar esta tierra. Pero, tuvimos que pagar por heredar a lo que él luchó para aferrarse … ¡otra vez! Y una vez más, mi padre no tenía mucho efectivo ahorrado o activos liquidables. Los pocos activos líquidos que tenía se gastaron rápidamente en CPA, abogados tributarios, peritos y tasadores para determinar lo que debíamos al IRS. Entonces, nos vimos obligados a establecer otro plan de pago con el IRS.

Ahora estamos agobiados con dos pagos de impuestos sucesorios cada año. Uno para la propiedad de mi abuela (¡desde 1997!) Y otro para el patrimonio de mi padre. Realizaremos estos pagos durante los próximos 15 años. Por lo tanto, no sólo estamos tratando de hacer un pequeño negocio familiar en la ganadería rentable para nosotros, ahora estamos tratando de hacer que sea rentable para el IRS para que no termine como tierras federales.

Durante cinco generaciones mi familia ha trabajado esta tierra. Cinco generaciones han derramado su sangre, sudor y lágrimas en esta tierra, este negocio familiar. Hemos pagado diligentemente nuestros impuestos a la renta locales, estatales y federales. Hemos sembrado en nuestra economía local, estatal y nacional. Pero debido a que ahora estamos definidos como ricos de acuerdo con la definición de la palabra de otra persona, será casi imposible preservar nuestra herencia familiar para otra generación.

Thomas Jefferson dijo una vez: "Un gobierno sabio y frugal, que impedirá que los hombres se dañen unos a otros, lo que los dejará libres para regular sus propios objetivos de industria y mejora, y no tomará de la boca del trabajo y el pan que tiene ganado Esta es la suma del buen gobierno. "Pregúntese si nuestra historia es la que representa la suma del buen gobierno.

Gracias por su tiempo.

Atentamente,

Clayton T. Leverett

Ahora que hemos puesto la importancia de la planificación patrimonial en perspectiva, veamos las poderosas técnicas que pueden ayudarlo a evitar el trágico resultado del Sr. Leverett.

Las 4 formas básicas en que puede reducir su factura tributaria

Para reducir su impuesto al patrimonio factura, tiene 4 opciones:

1. Déjelo en manos de su cónyuge. En general, los bienes que le quedan a su cónyuge están exentos del impuesto al patrimonio. Eso es bueno. Pero una vez más te enfrentas a lo que le sucede a la herencia cuando pasa tu cónyuge. Entonces todavía no ha resuelto el problema original.

2. Regala mientras estás vivo. Te mostraremos cómo con una estructura de negocios poco utilizada llamada sociedad limitada familiar (FLP).

3. Crea una confianza Un fideicomiso le confiere a los beneficiarios todos los mejores aspectos de la propiedad de los activos (es decir, los flujos de ingresos) pero los protege de todos los males (impuestos a la herencia, acreedores e incluso impuestos sobre la renta). Le daremos toda la información que necesita para comenzar.

4. Déjalo en obras de caridad. Has construido tu patrimonio y ahora estás listo para ver que se haga un buen uso. ¿Sabía que hay muchos beneficios para aprovechar mientras todavía vive? Le mostraremos dos estructuras para el truco del sombrero de inversión: mayores ingresos, impuestos reducidos y la creación de un legado de caridad del que puede estar orgulloso.

Si es dueño de su propio negocio, también debe tomar medidas adicionales para garantizar que el legado que has dedicado a la construcción de tu vida servirá bien a tus herederos. Por lo tanto, además de las Estructuras de planificación patrimonial poderosas, incluiremos una breve descripción general de las estrategias para el éxito en nuestra función de bonificación, y planificación patrimonial: protección del ganso dorado .

FLP: una herramienta de planificación patrimonial que lo mantiene en control

Muchos de los patriarcas y matriarcas familiares actuales están interesados ​​en opciones de planificación patrimonial que equilibren dos objetivos a menudo contradictorios: mantener un control estricto de los activos durante su vida mientras minimizan los impuestos sobre sucesiones e ingresos consecuencias.

Una Sociedad de Familia Limitada (FLP) le permite lograr ambas.

¿Qué es una Sociedad de Sociedad Limitada?

Una FLP es una entidad legal. En lugar de "acciones", los miembros tienen un "interés" en la asociación.

Si ya está familiarizado con las asociaciones limitadas, entonces está preparado para la estructura de la sociedad limitada de la familia. Una sociedad limitada de la familia es simplemente una sociedad limitada con miembros que son todos parte de una familia.

Si no está familiarizado con sociedades limitadas, aquí hay una breve descripción.

Una sociedad limitada es una entidad controlada por un general socio (GP). El médico de cabecera es responsable de todas las decisiones, desde trabajo administrativo menor y deberes de contabilidad hasta decisiones importantes como ventas / compras de activos y distribuciones de asociaciones.

El médico general solo tiene del 1% al 5% de la propiedad total en la sociedad limitada; no obstante, ejercen un control completo sobre los activos subyacentes. La mayor parte del interés en una sociedad limitada, hasta el 99%, es propiedad de los socios limitados (LP). Los LP están "limitados" porque no toman ninguna decisión. Son miembros completamente pasivos.

¿Por qué un socio renunciaría al poder de la toma de decisiones? La respuesta es responsabilidad. En una sociedad limitada, los socios limitados están protegidos de responsabilidad si la sociedad es demandada.

¿Cómo se configura un FLP?

Por lo general, la generación sénior crea un FLP y se convierte en su socio general. Entonces, FLP se convierte en el propietario de los activos que el socio general coloca en él. A cambio de contribuir con estos activos al FLP, el socio general recibe el 100% del interés en el FLP. Los FLP pueden tener acciones, bonos, cuentas bancarias, fondos mutuos, bienes inmuebles (en forma de REIT) y pólizas de seguro de vida, así como otras reliquias familiares y activos como oro, plata, bellas artes y otros coleccionables.

Ahora, dado que el objetivo de este ejercicio es proporcionar a la próxima generación de miembros de la familia, el médico de cabecera regala partes de su interés en el FLP a los miembros de la próxima generación. Si hay 19 herederos, tal vez el médico de cabecera decidirá que cada LP finalmente recibirá el 5% de propiedad del FLP, con el GP conservando el 5%. El socio general distribuye el interés de propiedad de los LP a lo largo del tiempo de acuerdo con las exclusiones de impuestos de regalo anuales y de por vida. Los LP pueden ser hijos, nietos e incluso bisnietos.

¿Qué más puede hacer un FLP?

El objetivo principal de un FLP es reducir los impuestos sobre el ingreso y el patrimonio.

Usar un FLP permite que el dinero supere el impuesto al patrimonio umbrales a ser transferidos a la próxima generación, libres de impuestos a la herencia. El FLP también confiere ventajas de impuesto a la renta. Las distribuciones de ingresos pueden distribuirse entre los miembros de la familia que pueden estar en una categoría de impuesto a la renta más baja y son una forma efectiva de transferir más valor a la próxima generación, además de las exclusiones anuales y de por vida del impuesto sobre donaciones.

la apreciación futura de los activos dentro del FLP ocurre en las fincas de la generación más joven y no estará sujeta a impuestos patrimoniales hasta su muerte, lo que salvo una tragedia imprevista está lejos en el futuro. No habrá impuestos debido a esa apreciación cuando fallezca el GP.

Pero hay varias otras ventajas que considerar.

• Un FLP le permite transferir la propiedad de sus activos a sus herederos sin renunciar al control de los activos.

• Los activos mantenidos en un FLP están ampliamente protegidos contra demandas, acreedores y divorcios.

• Al consolidar todos los activos relacionados con la familia en una entidad legal, la transferencia de activos es más simple durante su vida y luego de su muerte.

• La propiedad familiar continua de los activos está asegurada.

Debido a que el GP puede retener el control de los activos que se transfieren, este es un enfoque ideal para usar cuando la generación senior no está lista para transferir el control a la generación más joven. Incluso con una propiedad tan pequeña como 1%, el GP tiene control total sobre las decisiones de gestión, inversión de activos y distribución de ingresos.

Si la familia lo especifica en la redacción del FLP, el control puede transferirse gradualmente a un nuevo GP a través del tiempo Esta es una característica especialmente útil porque el control se puede transferir a un nuevo GP mientras que los porcentajes de propiedad permanecen iguales.

Los FLP también brindan protección de activos. Debido a que los socios no poseen personalmente los activos colocados en la sociedad, los acreedores pueden tener dificultades para poner sus manos en esos activos. Eso se debe a que el activo realmente propiedad del socio es el interés de la sociedad. Se requiere una orden judicial para renunciar a los intereses de la sociedad, e incluso entonces, al acreedor solo se le paga con los ingresos del FLP. Conforme a la ley, los acreedores no pueden exigir la distribución del FLP ni convertirse en socios.

La consolidación de los activos familiares simplifica la gestión continua y la eventual transferencia de activos. En lugar de regalar activos específicos sobre una base anual, los intereses en el FLP se transfieren, lo que resulta en un enfoque simplificado, transparente y consistente para regalar.

Al armar un FLP, busque la ayuda de un abogado experimentado, que pueda responder a sus preguntas. preguntas y asegúrese de que su FLP esté estructurado correctamente. La muerte puede ser inevitable, pero con un FLP, los impuestos ciertamente no lo son.

Proteja su riqueza con una confianza

¿Qué le sucederá a su riqueza duramente ganada cuando ya no esté? Como no puede llevarlo con usted, puede establecer un fideicomiso.

Un fideicomiso es una entidad legal que se crea cuando una persona pone los activos bajo el control de un tercero, con el objetivo final de proporcionar beneficios a los beneficiarios (acertadamente nombrados).

Cuando los activos se depositan en fideicomiso y se transfieren para un fideicomisario, los activos se convierten en propiedad del fiduciario pero sin otorgar el beneficio de la propiedad de los activos. En otras palabras, el fiduciario es un administrador temporal de los activos, el propietario legal, pero solo de nombre. El administrador debe administrar los activos de acuerdo con los parámetros de las instrucciones del fideicomiso, también conocido como "escritura".