Viuda calificada Definición y ejemplo |

Lo que es:

Viuda calificada (o viudo) es un estado civil similar a presentar soltero, casado presentación conjunta, casado que presenta la declaración por separado o cabeza de familia.

Cómo funciona (Ejemplo):

Por ejemplo, supongamos que John y Jane Doe llevan casados ​​15 años y tienen 2 hijos menores. Si John muere, Jane puede presentar como viuda calificada durante los dos años posteriores a la muerte de John, permitiéndole seguir usando el estado de declaración conjunta que tenía cuando John estaba vivo.

Según el IRS, para presentar como calificación viudo o viudo con al menos un hijo dependiente, el sobreviviente debe haber tenido derecho a presentar una declaración conjunta con el cónyuge por el año en que falleció el cónyuge, el sobreviviente no se volvió a casar en el período de dos años, el sobreviviente tiene un hijo o hijastro para quien puede reclamar una exención, el niño vivió en el hogar todo el año, y el sobreviviente pagó más de la mitad del costo de mantener una casa para el año.

Por qué es importante:

Archivar como viudo o viudo calificado a menudo baja la factura del impuesto federal a la renta de una persona, lo que a menudo es un alivio, considerando que la persona probablemente esté lidiando con facturas médicas altas y costos de funeral. Sin embargo, el IRS solo permite que una persona reclame el estado por dos años. Además, el límite de contribución de viuda o viuda calificado en una IRA Roth comienza a desaparecer a medida que su ingreso bruto ajustado (AGI) alcanza ciertos umbrales.