La propuesta del IRS sobre el impuesto a los bienes podría afectar a los propietarios de negocios adinerados donde más les duele

Los dueños de negocios adinerados que transfieran la participación de sus hijos a sus hijos pronto verán un aumento de impuestos mayor si las nuevas reglas de impuestos del IRS surten efecto.

Le preguntamos a los asesores financieros qué impacto podrían tener estos cambios y quién se verá afectado.

Primero, un poco de historia: el mes pasado, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos propuso reducir los llamados descuentos de valuación en las transferencias de intereses comerciales entre los miembros de las familias de empresas estrechamente controladas. Con frecuencia, estos descuentos se utilizaron para mantener las transferencias con una exención de impuestos sobre el patrimonio de por vida de $ 10.9 millones para las parejas casadas, reduciendo así el impuesto sobre la riqueza transferida de un miembro de la familia a otro, por ejemplo, un padre a un hijo.

Los descuentos de valoración han reflejado durante mucho tiempo la idea de que el valor de una participación minoritaria en una empresa familiar es algo menor que su valor nominal, porque los accionistas minoritarios a menudo tienen una influencia limitada sobre las operaciones de la empresa y una capacidad limitada para vender o liquidar sus participaciones, por ejemplo. ejemplo. La propuesta del gobierno eliminaría en gran medida ese descuento en los negocios transferidos.

Una audiencia pública sobre el tema está programada para el 1 de diciembre y las nuevas regulaciones podrían implementarse a principios de 2017.

Forrest Baumhover y Larry Weiss, miembros de la red Ask an Advisor de Our site, dieron sus reacciones a la propuesta y ofrecieron algunos consejos de planificación patrimonial para los consumidores.

¿Quién se vería afectado si esta propuesta fuera promulgada?

Forrest Baumhover: Esta propuesta está dirigida específicamente a familias de alto patrimonio con empresas familiares.

¿Cuál es un ejemplo de cómo funciona esto y cómo podría cambiar?

Larry Weiss: Digamos que una pareja casada posee un negocio que está valorado en $ 30 millones. Si quisieran transferir una participación colectiva del 40% en la compañía a su hijo, eso representaría una participación de $ 12 millones, muy por encima de la exención de $ 10.9 millones para las parejas casadas. Sin embargo, el descuento de valoración podría llevar el valor de la transferencia a menos de $ 10.9 millones, lo que significa que la pareja no tendría que pagar el impuesto al patrimonio, que actualmente tiene una tasa máxima del 40%. Si se aprueban las nuevas regulaciones, el valor no se podría descontar de esta manera y se tendría que pagar el impuesto total del patrimonio.

¿Qué orientación le daría a los clientes que fueron afectados?

Larry Weiss: Esta nueva propuesta es una oportunidad para reunirse con sus clientes y discutir con ellos sus objetivos de planificación patrimonial. Si su objetivo es continuar con un negocio familiar, consideraría regalar en el año actual en lugar de esperar un tiempo futuro cuando estos descuentos de planificación podrían no estar disponibles.

Forrest Baumhover: Yo recomendaría a mis clientes que permanezcan sintonizados, que mantengan sus documentos legales actualizados, pero que no entren en pánico. También tenga en cuenta que el impuesto al patrimonio podría sufrir cambios más allá de esta propuesta. La candidata presidencial demócrata, Hillary Clinton, ha propuesto reducir la exención del impuesto al patrimonio y aumentar el impuesto máximo sobre el patrimonio y las donaciones del 40% al 45%, mientras que el candidato republicano Donald Trump ha propuesto eliminar el impuesto por completo.

Para las personas que no son dueños de negocios adinerados, ¿qué es lo más importante a tener en cuenta sobre la planificación del patrimonio?

Forrest Baumhover: Lo más importante para cualquier consumidor es asegurarse de que los documentos de planificación patrimonial reflejen con precisión sus intenciones. Demasiadas personas fallecen con documentos fechados que claramente no reflejan sus intereses. Por ejemplo, el divorcio y el nuevo matrimonio pueden hacer que el patrimonio de una persona vaya a un beneficiario involuntario si los documentos de planificación del patrimonio no están actualizados.

Larry Weiss: Para muchas personas, la planificación patrimonial se trata de control. ¿Estás listo para compartir o ceder el control de una empresa familiar? Si planea hoy, podrá reducir en gran medida los posibles impuestos a la herencia en el futuro, lo que beneficiaría sustancialmente a sus herederos. El factor clave es: "¿Está dispuesto a compartir o delegar el proceso de toma de decisiones a otros miembros de la familia?"

Para muchos padres o fundadores de empresas, la capacidad de alejarse del proceso de toma de decisiones puede ser un obstáculo mucho mayor que la amenaza de los impuestos sobre el patrimonio. Una buena planificación puede ayudar a reducir la carga fiscal, pero para muchos la decisión es más emocional que lógica.

Forrest Baumhover es asesor financiero de Westchase Financial Planning en Tampa, Florida.

Larry Weiss es un planificador financiero basado en honorarios afiliado a NEXT Financial Group Inc. Miembro de FINRA / SIPC.