Conversiones 401 (k) “en el plan”: cómo el acantilado fiscal podría reducir sus impuestos

The Fiscal Cliff: una palabra de moda que tiene a todos hablando (aunque la mayoría no sabe de qué están hablando). Si no has oído hablar del Acantilado Fiscal - ¡Bienvenido! Esta debe ser tu primera vez en internet.

Para aquellos de ustedes que se han enterado de esto, probablemente se hayan enterado de palabras como "desempleo" y "recortes de gastos" y "Gracias, Obama". Pero no es así. todos mal - lo prometemos

Aunque hay una serie de aumentos de impuestos, el nuevo acuerdo fiscal también ofrece un cambio a los planes 401 (k), que ofrece una forma de reducir sus impuestos sobre su plan de jubilación a largo plazo.

La enmienda a la Ley de Ayuda al Contribuyente Estadounidense de 2012 establece que "los montos en los planes de jubilación aplicables pueden transferirse a las cuentas Roth designadas sin distribución".

Aquellos con un plan 401 (k) tradicional pueden transferir sus contribuciones a una cuenta Roth 401 (k) (en espera de la aprobación del empleador) para aprovechar las tasas de impuestos actuales y bajas, incluso si todavía están empleados o no son elegibles para ello. distribuciones.

Se espera que esta enmienda genere $ 12 mil millones en ingresos fiscales en los próximos diez años. ¿De donde vendrá ese dinero? Tu bolsillo, por supuesto! Pero eso no es necesariamente algo malo (a largo plazo, de todos modos).

Conversiones “en el plan”

Anteriormente, aquellos con un 401 (k) tradicional solo podían transferir sus contribuciones acumuladas a una cuenta Roth 401 (k) en circunstancias limitadas: uno debía tener al menos 59 años y medio, dejando a una empresa o elegible para las distribuciones.

El reciente acuerdo con Fiscal Cliff ha eliminado esas limitaciones y ahora permite a los empleadores hacer una opción de conversión "en el plan" disponible para los empleados. Esto se aplica a los planes 401 (k) además de los planes 403 (b) y 457 (b).

¿La captura? Deberá pagar impuestos sobre el monto convertido por adelantado. Esto permite que su nueva cuenta Roth continúe aumentando las tasas impositivas, y elimina los impuestos en futuras distribuciones. Estos impuestos por adelantado deben pagarse con fondos fuera de la cuenta 401 (k), por lo que si no tiene el dinero en efectivo a la mano, esta nueva oportunidad puede estar fuera de su alcance.

¿Rodar o no rodar?

Primero, uno debe considerar dos preguntas:

• ¿Puedo pagar los impuestos iniciales sobre el monto de la conversión?
• ¿Espero estar en un tramo de impuestos más alto en el futuro?

Si contestó sí a ambas preguntas, la conversión sería una sabia elección. Si puede pagar los impuestos por adelantado, entonces transferir sus contribuciones a un Roth 401 (k) sería una gran oportunidad para aprovechar las bajas tasas impositivas. Además, de acuerdo con el CPA Ryan Blume, la conversión sería una gran opción para "aquellos que se encuentran en una categoría impositiva relativamente más baja ahora, pero esperan migrar a una categoría impositiva más alta cuando se jubilen (es decir, son relativamente tempranos en sus carreras). ”

Si no puede pagar el impuesto sobre la conversión, está en una categoría impositiva más alta o anticipa que permanecerá en la misma categoría o más baja hasta la edad de jubilación, una conversión no ofrecería la mejor opción impositiva. Si ve que su situación fiscal está mejorando o permanece igual en el futuro, apéguese a su plan no Roth y disfrute de una reducción de impuestos ahora.

¿Cuánto necesitaría pagar?

Es bastante fácil averiguar cuánto necesitaría pagar en impuestos por adelantado, solo necesita saber en qué categoría impositiva se encuentra y cuánto le gustaría transferir.

Por ejemplo, Nerdy Ned tiene 50 años, está en la categoría impositiva del 28% y ha ahorrado hasta $ 10,000 en su cuenta 401 (k). Si convirtiera los $ 10,000, pagaría $ 2,800 en impuestos por adelantado (10,000 x 28%).

Nuevamente, el pago de impuestos debe pagarse con fondos fuera de la cuenta 401 (k), así que asegúrese de que este sea un gasto razonable.

Tome los impuestos en sus propias manos

Con esta nueva opción de conversión "en el plan", se le brinda la oportunidad de tomar más control sobre su situación fiscal. Puede optar por transferir solo una parte de su cuenta 401 (k), lo que permite una diversidad de cuentas que le permitirán manipular su situación fiscal en la jubilación.

Solo asegúrese de recordar que la conversión Roth modificará sus ingresos brutos ajustados, lo que significa que ahora pagará impuestos sobre las contribuciones en la parte delantera, en lugar de recibir las distribuciones.

Las conversaciones sobre impuestos pueden ser una molestia, pero recuerde que con un planeamiento cuidadoso y temprano, le estará haciendo un gran favor financiero a su futuro yo.

Hombre caminando al acantilado de Shutterstock