Definición y ejemplo de acciones dotadas |

Qué es:

Acciones dotadas son acciones que una persona otorga a otra persona o entidad.

Cómo funciona (Ejemplo):

Digamos que John Doe compró 200 acciones de la Compañía XYZ hace mucho tiempo cuando se cotizaba a $ 1 por acción. Con el tiempo, la acción ha subido y ahora se cotiza a $ 100 por acción. La posición total vale $ 20,000.

En lugar de donar $ 20,000 en efectivo, John Doe quiere simplemente donar la acción a un refugio de animales. El refugio para animales recibirá el inventario, lo venderá y usará los $ 20,000 en efectivo para financiar sus operaciones, como John desea.

Esto ahorra a John una tonelada de dinero en impuestos en comparación con venderlo él mismo y luego escribir un cheque de $ 20,000. Por ejemplo, si John vendió las acciones a $ 100 por acción, enfrentaría una ganancia de capital de $ 99 por acción, sobre la cual tendría que pagar, digamos, 15% en impuestos sobre ganancias de capital. Esto le costaría $ 2,970 en impuestos.

Sin embargo, si dona las acciones directamente al refugio para animales, no tiene que vender las existencias y, por lo tanto, no tiene que incurrir en el impuesto a las ganancias de capital por su filantropía.

Si John Doe le regala las acciones a su hija en lugar del refugio para animales, se convierte en responsable de pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre las acciones de la Compañía XYZ cuando las venda, y el impuesto se basará en la base original de John ($ 1). Esto puede generar impuestos significativos sobre ganancias de capital para la hija de John. También podría tener que pagar impuestos sobre el regalo en la transferencia si John le entrega el inventario mientras todavía está vivo.

Por qué importa:

Las acciones dotadas son una forma filantrópica de cambiar las ganancias de capital sin pagar impuestos por las ganancias. Sin embargo, las reglas pueden ser muy complicadas, y lo que ofrecemos aquí es una generalización. Consulte a un asesor de impuestos para más detalles.