Estate Freeze Definición & Ejemplo |
Estate freezes
Tabla de contenido:
Qué es:
Un estate freeze es una estrategia de planificación de sucesión utilizada por un propietario para asegurar el valor de un activo y evitar el pasivo tributario futuro cuando el activo se transfiere a un beneficiario.
Cómo funciona (Ejemplo):
El congelamiento de un patrimonio se usa comúnmente para:
- Transferencia de control de un negocio privado entre generaciones
- División de ingresos entre los miembros de la familia
- Protección de los acreedores
- Depreciación fiscal de las acciones vendidas de la empresa privada
En la mayoría de los casos, se utiliza una congelación de bienes cuando se pasa la propiedad de una empresa de una generación a otra.
Por ejemplo, cuando el propietario de un negocio (padre) está listo para "pasar la antorcha" a sus beneficiarios (hijos), pueden cambiar sus acciones ordinarias en la empresa por acciones preferidas. La compañía luego emite nuevas acciones comunes a los beneficiarios (niños).
Por qué es importante:
Al transferir el activo a sus beneficiarios antes de que venza la obligación fiscal, los propietarios actuales (padres) pueden controlar el activo durante su vida útil y pasarlo a sus beneficiarios (hijos), pero sin tener que pagar la obligación tributaria asociada con el aumento en el valor del activo.
