Empleado contra contratista: qué puede hacer si se clasifica incorrectamente

Por Craig Smalley

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Se ha vuelto muy común, especialmente entre las nuevas empresas, que las empresas clasifiquen a algunos trabajadores como contratistas independientes en lugar de empleados. Si lo hace, puede ahorrar a las empresas una cantidad significativa de dinero en impuestos de nómina. Esto puede ser bueno para los negocios, pero puede ser costoso para los trabajadores, porque la carga total de esos impuestos cae sobre ellos.

Los empleadores y los empleados normalmente dividen el costo de los impuestos de Seguro Social y Medicare. Los trabajadores pagan el 7.65% de sus ingresos, y los empleadores cobran un 7.65%, para un total de 15.3% por empleado. Si se encuentra clasificado como un contratista independiente en lugar de un empleado, debe pagar las dos partes del impuesto, ya que los contratistas se consideran trabajadores por cuenta propia. Este 15.3% se conoce como impuesto de trabajo por cuenta propia, y es además del impuesto a la renta que debe pagar a su tasa de impuesto a la renta ordinaria.

Muchas de las personas que realmente son empleados se clasifican como contratistas independientes y terminan soportando más de la carga impositiva de la nómina, además de que se les niegue cualquier beneficio y protección legal a la que tengan derecho los empleados. Para protegerse de una clasificación errónea, es importante comprender cómo se clasifica a los trabajadores.

¿Qué es un empleado?

El IRS no tiene una definición universal de lo que hace que alguien sea un empleado en lugar de un contratista independiente. Depende de las circunstancias individuales de su acuerdo de trabajo, pero los factores que podrían llevar al IRS a considerarle un empleado incluyen:

• Trabajas bajo la dirección de alguien.
• Te pagan por hora o por pieza.
• Usted trabaja en la ubicación de su empleador.
• Usted tiene su propio escritorio o estación de trabajo en la ubicación del empleador.
• Has fijado horas.
• Usted utiliza las herramientas, equipos o computadoras de su empleador.
• Se reúne con los clientes bajo el disfraz de su empleador.

Esta no es una lista exhaustiva, pero incluye la mayoría de los problemas que el IRS pregunta sobre la situación laboral.

Si realmente es un contratista independiente, normalmente se aplicará lo siguiente:

• Usted sería capaz de establecer sus propias horas.
• No trabajarías bajo la dirección de alguien. (Alguien podría brindarle orientación, pero no podría dirigirlo a trabajar de una manera específica).
• Podrías trabajar desde tu propia ubicación.
• Tendrías tus propias herramientas, equipo o computadora.
• Usted podría asumir otros clientes o hacer el mismo trabajo para ellos.

¿Qué hacer si estás mal clasificado?

Si se le clasifica erróneamente como un contratista independiente, hay algunos pasos que puede tomar en el momento de los impuestos para remediar la situación.

Al presentar su declaración de impuestos, puede enumerar el monto que le pagó su empleador como salario, en lugar de ponerlo en el Anexo C como ingreso de trabajo por cuenta propia. Esto significa que usted sería responsable de pagar la mitad del impuesto de Seguro Social y Medicare (7.65% de los ingresos, en lugar del 15.3% requerido por los contribuyentes que trabajan por cuenta propia), más el impuesto sobre los ingresos.

También necesitaría presentar el Formulario SS-8 con el IRS. Este formulario le pide al IRS que determine si usted es un empleado o un contratista. Incluye varias páginas de preguntas sobre su arreglo de trabajo.

Hay una consideración importante si decide utilizar esta estrategia y aún está trabajando para el empleador (o está preocupado por quemar puentes): no puede hacerlo en secreto. Cuando presente el SS-8, el IRS iniciará una investigación formal de impuestos de empleo contra su empleador. Si a todos los trabajadores se les trata de manera inadecuada como contratistas independientes, la empresa podría deber decenas de miles de dólares, o más, en impuestos laborales. Esto podría molestar a su empleador y costarle su trabajo. Así que asegúrese de sentirse cómodo con las implicaciones antes de usar esta estrategia para reducir su carga fiscal.

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