5 cosas que debes saber si te pagan con equidad

Por Geoffrey Zimmerman

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¿Su paquete de compensación incluye más que solo salario y beneficios? Las opciones de acciones y otras formas de compensación de capital de su empleador pueden ser un factor clave en la creación de riqueza personal a medida que su empresa crezca y tenga éxito. Pero es importante entender cómo administrar su patrimonio de manera adecuada y prudente. Aquí hay cinco cosas que debe saber sobre su compensación de capital:

1. ¿Qué tipo de compensación de capital es?

La compensación de capital se presenta en muchas variedades, incluidas las opciones de incentivo de acciones (también denominadas opciones legales o calificadas), opciones de acciones no calificadas (o no estatutarias), acciones restringidas, unidades de acciones restringidas y derechos de apreciación de acciones. Conocer el tipo de capital que tiene, cómo funciona y las implicaciones impositivas de este le ayudará a formular un plan.

2. ¿Cuándo ocurre un “evento imponible”?

El tipo de compensación de capital que tiene determina cuando enfrenta una factura de impuestos. Las opciones de compra de acciones y los derechos de apreciación de acciones generalmente le otorgan cierto grado de control sobre el momento en que reconoce los ingresos y el impuesto asociado con esos ingresos. Por el contrario, las unidades de acciones restringidas y las unidades de acciones restringidas generalmente están sujetas a impuestos como ingresos una vez que se adquiere.

3. ¿Qué tipos de impuestos se aplican a mi patrimonio?

Los ingresos por opciones no calificadas, por ejercer derechos de apreciación de acciones y por la adquisición de acciones restringidas generalmente están sujetos a los impuestos a los ingresos, a la Seguridad Social y al Medicare (incluido, si su ingreso es lo suficientemente alto, el impuesto suplementario de Medicare). de estas subvenciones, entonces cualquier apreciación (o pérdida) adicional está sujeta a los impuestos sobre ganancias de capital. Con las opciones de incentivo, es posible que solo pueda pagar tasas de ganancias de capital a largo plazo (que son más bajas que las tasas de impuestos sobre la renta ordinarias), pero debe tener cuidado.

4. ¿Qué trampas ocultas hay por ahí?

La tributación que rodea a las opciones de compra de incentivos puede ser bastante compleja. Lo que hace que las opciones de incentivos sean tan atractivas es la posibilidad de que solo tenga que pagar tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo en la venta de las acciones subyacentes. Sin embargo, para que eso suceda, debes cumplir con los requisitos del período de tenencia. Sin embargo, el ejercicio de opciones de incentivo también puede desencadenar el impuesto mínimo alternativo, que puede reducir una parte o la totalidad de su beneficio impositivo potencial. En el peor de los casos, un ejercicio mal planificado y una venta posterior pueden resultar en que ambos enfrenten el AMT en el año en que ejerzan las opciones. y Pago del impuesto sobre la renta ordinario sobre la ganancia de la venta.

5. ¿Cuándo sus opciones se adquieren y expiran?

Preste atención a cuando sus opciones y otras compensaciones de capital se adquieren, es decir, cuando obtiene todos los derechos sobre ellas. Si está considerando dejar su compañía, verifique si tiene alguna donación para ese tiempo. Si es así, considere retrasar su partida hasta después de que sus fondos de capital se conviertan, de lo contrario podría estar dejando dinero en la mesa. Además, para cualquier opción de acciones que tenga, tenga en cuenta que el vencimiento de las opciones puede acelerarse una vez que abandone su empresa. Finalmente, entienda que una vez que sus opciones expiran, se van. Asegúrese de tomar medidas antes de la fecha de vencimiento (suponiendo que el precio de las acciones sea superior al precio de ejercicio de las opciones). Esto es extremadamente importante si está sujeto a las ventanas comerciales y / o períodos de interrupción de la empresa.

Comprender los entresijos de su compensación de capital es un primer paso importante. La planificación adecuada también debe considerar el calendario de los objetivos financieros, los impuestos, la concentración de la cartera, los posibles cambios de trabajo y otros factores para ayudarlo a aprovechar al máximo su compensación de capital. Para poner en marcha su planificación financiera, considere tomar el Desafío de condición física financiera de Mosaic.

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