4 opciones de planes de jubilación para trabajadores autónomos

Si bien el trabajo por cuenta propia tiene muchos beneficios, como una mayor flexibilidad y autonomía, también existen inconvenientes. Uno importante son los impuestos adicionales: las personas que trabajan por cuenta propia tienen que pagar el doble en impuestos de Seguro Social y Medicare que los empleados, además de su impuesto sobre la renta regular, y ese dinero no se retiene de sus cheques de pago. Otra es la falta de beneficios para empleados formales que vienen con un trabajo tradicional, como un seguro de salud y un plan de jubilación.

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Tengo un cliente joven que recientemente hizo el cambio de un empleo tradicional a un trabajo independiente y estaba realmente luchando con el pago de los impuestos adicionales, mientras que al mismo tiempo perdía su plan de jubilación.

La buena noticia para este cliente, y para muchos trabajadores como él, es que existen cuatro planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia que pueden ayudar a aliviar la presión al reducir su ingreso sujeto a impuestos y al mismo tiempo ahorrar dinero para la jubilación. El mejor plan para usted depende de múltiples factores, incluidos sus ingresos, su edad, si tiene empleados y sus intenciones para los fondos del plan de jubilación.

Aquí hay una revisión de las ventajas y desventajas de cada tipo de plan.

Solo 401 (k)

Pros de un solo 401 (k):

• Límites de alta contribución. Como usted es el empleador y el empleado, puede contribuir más a un plan Solo 401 (k) que a otros planes de jubilación. Como empleado, puede aportar hasta $ 18,000 para el año (más hasta $ 6,000 en contribuciones de actualización si tiene más de 50 años). Como en un 401 (k) tradicional, sus contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos. Luego, como empleador, puede aportar hasta el 25% de las ganancias totales de su empresa (o el 20% si es un propietario único o LLC de un solo miembro) además de la contribución del empleado hasta que alcance una cantidad total combinada de $ 53,000 (o $ 59,000 incluyendo contribuciones de actualización). Además, las contribuciones del empleador son deducibles como un gasto comercial.
• Contribuir doble. Con un Solo 401 (k), puede contratar a su cónyuge y dejar que él o ella participe en el plan, también. Su cónyuge puede contribuir hasta $ 18,000, y usted puede aportar la contribución típica del empleador hasta un monto total de $ 53,000. Su cónyuge también puede hacer contribuciones de actualización, si es elegible.
• Impuesto con crecimiento diferido. Como en un 401 (k) tradicional, sus contribuciones son antes de impuestos y usted paga impuestos sobre los retiros.
• Flexibilidad. Puede poner tanto, hasta el límite, o la cantidad que desee de un año a otro.

Contras de un solo 401 (k):

• Papeleo. Debe presentar un informe al IRS anualmente si tiene al menos $ 250,000 en su cuenta.
• No abierto a todos. Puedes abrir un solo 401 (k) solamente Si no tiene empleados que no sean su cónyuge.

Línea de fondo: Estos planes son fabulosos para las personas que trabajan por cuenta propia sin empleados (aparte de su cónyuge) debido a los altos límites de contribución, el crecimiento con impuestos diferidos y la flexibilidad en los montos de contribución.

Estrategia inteligente: Si su ingreso de trabajo por cuenta propia no es muy alto, podría utilizar su bajo nivel de impuestos para su beneficio. En este caso, puede elegir abrir un Roth Individual 401 (k). Con un Roth 401 (k), pones dólares después de impuestos y crecen libres de impuestos. Suponiendo que su categoría impositiva será más alta en el futuro, esta estrategia le ahorrará dinero. Además, todos los fondos que retire en el futuro estarán libres de impuestos.

Pensión de empleado simplificada (SEP IRA)

Pros de un SEP IRA

• Facilidad de creación y mantenimiento.. Todo lo que se necesita es un poco de papeleo básico para configurar, y no se requiere un informe anual al IRS.
• Límites de alta contribución. Puede aportar hasta el 25% de los ingresos W-2 que paga usted mismo, o un poco menos del 20% de sus ingresos netos de la Lista C, hasta $ 53,000 para 2015. Esto es excelente porque sus contribuciones pueden aumentar con sus ganancias.
• Impuesto diferido. Se beneficia de las contribuciones con impuestos diferidos y del crecimiento hasta que comience los retiros. En general, puede comenzar a sacar dinero a la edad de 59 años y medio. Usted no tener Para iniciar retiros hasta los 70½ años.

Contras de una IRA SEP:

• Las aportaciones provienen únicamente del empleador. Si tiene empleados, debe incluirlos todos en el plan de jubilación y no puede aportar un porcentaje más alto a su propia cuenta que a los suyos. Esto puede ser caro.

Línea de fondo: Estos planes son mejores para los trabajadores por cuenta propia que tienen muy pocos o ningún empleado y desean flexibilidad en la cantidad que ahorran (por ejemplo, quieren vincular las contribuciones a las ganancias).

Plan de combinación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE IRA)

Pros de una IRA SIMPLE:

• Facilidad de creación y mantenimiento. Al igual que con el IRA de SEP, solo se requieren algunos documentos básicos para abrir una cuenta. El papeleo anual de mantenimiento también es simple.
• Limitaciones de aportes moderados. Puede aportar casi todas sus ganancias netas, hasta $ 12,500, a una IRA SIMPLE cada año (más $ 3,000 adicionales si tiene 50 años o más).
• Crecimiento con impuestos diferidos.
• Gastos deducibles. Las contribuciones equivalentes son deducibles para el empleador como un gasto comercial.

Contras de una IRA SIMPLE:

• Límites de contribución más bajos. El límite es significativamente más bajo que para un IRA SEP, Solo 401 (k) o plan de beneficios definidos (ver más abajo).
• Posibilidad de aportaciones obligatorias de contrapartida. Como empleador, puede optar por realizar una contribución fija del 2% a las cuentas de los empleados o igualar las contribuciones de los empleados del 1% al 3% del pago total. La mayoría de los empleados no contribuyen a tales planes, por lo que es poco probable que la elección del emparejamiento le cueste mucho.
• Muchas reglas. Durante dos años después de su contribución inicial, no puede transferir su SIMPLE IRA a ningún otro plan de jubilación. Además, si tiene menos de 59 años y medio, cualquier distribución que tome en los primeros dos años estará sujeta a una multa del 25%.
• Las contribuciones cuentan contra las contribuciones 401 (k). Si su trabajo por cuenta propia es un concierto en el lado y tiene un 401 (k) de su otro trabajo, cualquier contribución que haga a su SIMPLE contará contra los $ 18,000 que de lo contrario podría depositar en su 401 (k) para eso año.
• Limitado a pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Sin embargo, esto no es un problema para la mayoría de los millennials autónomos.

Línea de fondo: Estos planes son particularmente atractivos para pequeñas empresas con muchos empleados (que generalmente no contribuyen, por lo tanto, no tienen un costo equivalente o de empleador). Al mismo tiempo, los empleadores pueden obtener un 3% basado en los ingresos.

Plan de beneficio definido

Estos planes, que recuerdan a los planes de pensiones de la vieja escuela que tenía la generación de nuestros abuelos, son realmente maravillosos para ciertos trabajadores por cuenta propia.

Pros de un plan de beneficios definidos:

• Muy altos límites de cotización.. La cantidad que puede aportar depende de su edad, pero podría ahorrar más de $ 100,000 por año para la jubilación.
• Se puede combinar con otros planes.. Puede contribuir a un plan de beneficios definidos al mismo tiempo que contribuye a una cuenta 401 (k) o SEP IRA.
• Impuestos mas bajos. Las contribuciones pueden ser canceladas como gastos de negocios, reduciendo así su ingreso sujeto a impuestos.
• Aplazamiento de impuestos. El crecimiento de las cotizaciones es diferido de impuestos.

Contras de un plan de beneficios definidos:

• Costoso. Los planes de beneficios definidos son complicados de configurar y un tanto costosos de ejecutar.
• Pequeño cuarto de maniobra. Usted se compromete a financiar el plan a un cierto nivel, y está estancado en eso incluso en un año en que el dinero es escaso.
• Debes ofrecer este plan a cualquier empleado.. Usted debe hacer contribuciones en su nombre. Esto puede ser muy caro.

Línea de fondo: Este plan es ideal para trabajadores autónomos que tienen ingresos altos y estables y desean poner un mucho lejos para la jubilación.

El ahorro para la jubilación al contribuir a uno de estos planes reduce su ingreso sujeto a impuestos e incluso puede llevarlo a un nivel impositivo más bajo. Esto le ahorrará mucho dinero a corto plazo, al tiempo que beneficiará su estabilidad financiera a largo plazo.

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