3 números que los propietarios del plan 401 (k) deberían saber
✨ Q u e T e F 0 l l 3 n ✨
Tabla de contenido:
- $ 250,000: saldo que genera el requisito de declaración de impuestos
- $ 50,000: máximo que los propietarios del plan Solo 401 (k) pueden pedir prestado
- 10%: tasa de penalización por retiro anticipado
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Por Dmitriy Fomichenko
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El Solo 401 (k) es una estructura única de plan de jubilación en la que el participante del plan usa muchos sombreros. El plan está diseñado para personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas sin ningún otro empleado de tiempo completo. El propietario de la empresa es el empleador y también el único empleado que reúne los requisitos para participar en el plan (aunque el cónyuge del propietario también puede participar). En un Solo 401 (k) autodirigido, el propietario del plan también es el fiduciario y el administrador del plan.
Debido a esta estructura, el propietario del plan puede disfrutar de un gran control y flexibilidad. Sin embargo, también viene con ciertas responsabilidades. Los propietarios del plan Solo 401 (k) son responsables de mantener su plan en conformidad con las regulaciones. Aquí hay algunos números importantes que los dueños de los planes deben tener en cuenta.
$ 250,000: saldo que genera el requisito de declaración de impuestos
En comparación con un plan tradicional 401 (k), un Solo 401 (k) requiere mucho menos esfuerzo administrativo. Los propietarios del plan son responsables de mantener registros de todas las transacciones. Por lo general, no se requiere que el propietario de un plan Solo 401 (k) presente una declaración de impuestos para el plan. Sin embargo, esto cambia cuando los activos en el plan superan los $ 250,000.
Si el valor total de un plan Solo 401 (k) excede los $ 250,000 en cualquier momento durante un año fiscal, el administrador del plan debe presentar una declaración de devolución del Solo 401 (k) para ese año. La buena noticia es que la presentación no es muy complicada. Un administrador del plan Solo 401 (k) puede simplemente presentar el Formulario 5500-EZ con el IRS.
$ 50,000: máximo que los propietarios del plan Solo 401 (k) pueden pedir prestado
Un propietario de Solo 401 (k) puede pedir dinero prestado del plan en cualquier momento, por cualquier motivo. No hay un proceso de solicitud de préstamo complicado, y la tasa de interés de los préstamos 401 (k) es generalmente más baja que para los préstamos bancarios.
Sin embargo, los propietarios del plan pueden pedir prestado un máximo de $ 50,000 o el 50% del saldo total de su cuenta, lo que sea menor. El préstamo también debe ser pagado dentro de cinco años. Los propietarios de los planes deben conocer el límite del préstamo y estar al tanto de su calendario de pagos. Si no reembolsa el préstamo adecuadamente, el préstamo puede tratarse como un retiro del plan, y se pueden aplicar impuestos y multas.
10%: tasa de penalización por retiro anticipado
A pesar de que Solo 401 (k) es único en muchos aspectos, sigue siendo un plan de jubilación "calificado" según el código impositivo. Al igual que otros planes calificados, un Solo 401 (k) está destinado solo para su uso como ahorros para la jubilación. Para desalentar el retiro anticipado, hay una multa del 10% sobre el dinero que se saca antes de los 59 años y medio, además de los impuestos adeudados por el retiro. Esta es la razón por la que la mayoría de los propietarios de planes deben considerar un retiro anticipado de Solo 401 (k) solo como último recurso. Los retiros después de los 59 años y medio aún están sujetos a impuestos, pero no hay una multa adicional.
Imagen a través de iStock.
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